実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2021年2月20日）

●設 例●
　Aさん(55歳・会社員)は、大都市圏M市内の自宅において、妻Bさん(50歳・専業主婦)と長女Cさん(20歳・大学生)の3人で暮らしている。

　自宅のある甲土地は、昭和30年代に亡父が当時の地主(現在の地主Dさんの父親)から借りたもので、甲土地には自宅のほかに賃貸アパートが存している。現在の自宅は、昭和54年に亡父が建て替え、その際に賃貸アパートを新築した。いずれも当時の地主の承諾を得ている。父の他界後、母が1人暮らしとなったため、家族で同居していたが、母は昨年10月に亡くなった。母が所有していた自宅および賃貸アパートとその敷地(借地)は、一人息子のAさんが相続により取得し、申告・納税等の手続を完了した。

　Aさんは、借地関係を煩わしく思っていること、自宅も老朽化していることから、自宅および賃貸アパートとその敷地(借地)を売却し、最寄駅近くのマンションを購入したいと考えている。Aさんは、借地を第三者に売却する際には地主Dさんとの間でどのような手続を行えばよいのか、売却は容易にできるものなのか、売却が困難な場合に地主Dさんが借地と建物を買い取ってくれるものなのか、不明な点が多いため、FPに相談することにした。

 

【自宅および賃貸アパート、借地の概要】

　①自宅

• 木造2階建て、延床面積80m²、4DK、築41年
• 20年前に外壁と屋根の補修、15年前に水回りの取替工事は行っているが、全体的に老朽化が進んでいる

　②賃貸アパート

• 木造2階建て、8戸(各30m²)、2戸空室、家賃は平均6万円/戸、築41年
• 20年前に外壁と屋根の補修をした。その後は、賃借人からの苦情があれば、その都度、応急的な修繕を行っている。
• 建物管理は地元の不動産業者に委託しており、賃貸アパートの維持管理費等や自宅部分の地代を含めた地代支払後のAさんの手取収入は年間200万円程度である。

　③借地

• 地積400m²、土地の権利は旧借地法に基づく借地権(賃借権)である。
• 権利金の支払はなく、現在の地代は年間240万円である。
• 自宅のある地域は、閑静な住宅エリアとして人気があり、借地権付き建物の取引も散見される。借地権の取引慣行のある地域である。

 

【購入を検討しているマンション】

• 鉄筋コンクリート造(一部鉄骨造)、総戸数150戸、最寄駅から徒歩5分、
• 築3年、所在階10階、専有面積80m²、3LDK、価格8,000万円

 

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. Aさんが借地を第三者に売却する際の留意点を教えてください。

3. 自宅および賃貸アパートとその敷地(借地)の売却/マンションの購入にあたり、課税上の論点を教えてください。

4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

振り返ってみると、本番の面接ではかなり緊張してしまい、分かっていても言葉が出てこないことがありました。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

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実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2021年2月14日）

●設 例●
　Aさん(50歳)は、大都市圏N市にある甲土地上の自宅で妻(45歳)、長女(14歳)および叔母Bさん(75歳、父親の妹)と4人で暮らしている。Aさん家族と同居していた父親は、 昨年12月に急逝した。独身である叔母Bさんとは、Aさんが生まれたときから、この自宅で暮らしているが、妻と叔母Bさんとの関係は良好とはいえず、Aさんの悩みの種である。

【甲土地および自宅の建物の概要】
　甲土地(地積:1,000m²)は、N駅から徒歩5分程度に位置し、周辺は店舗・商業施設・マンション等が建ち並ぶ地域である。自宅(延床面積:250m²)は、築50年の木造の大きな古家であり、周辺の建物と比べると、場違いな存在となっている。また、N市には歴史的建造物が多く、休日は観光客が自宅周辺まで押し寄せてくる状況にある。
　甲土地および自宅の建物は、父親と叔母Bさんが25年前に祖父の相続により共有(50:50) で取得したものである。昨年12月に急逝した父親の持分は、一人息子であるAさんが相続により取得する予定である。なお、父親の相続に係る法定相続人は、Aさん1人である。

【各人の意向等】
　妻は老朽化した大きな家での生活に不便さを感じており、マンションに移り住みたいと言っている。Aさんは、先祖代々の土地に住み続けたいが、妻の希望を叶えてあげたいとも思っている。叔母Bさんは、マンションでの1人暮らしを望んでおり、自宅を売却して早期に現金化したい意向を持っている。
　Aさんは、近所の友人が数年前に自宅(乙土地、地積:1,000m²)を売却してN駅前のタワーマンションを購入した話を思い出し、早速、不動産開発業者に価格を打診してみた。乙土地は4億円で売却したと聞いていたが、今回不動産開発業者が提示してきた金額は、現況のままの明渡し条件で2億5,000万円であった。Aさんは、地積が同じなのに乙土地の売却価格と大きな差が生じることに納得できずにいる。叔母Bさんは、提示された価格でもよいと考えており、「あなた(Aさん)が売却しないのであれば、私の持分だけでも別の業者に買い取ってもらおうかしら」と言っている。Aさんは、叔母Bさんの奔放な性格からすれば、 勝手に持分を売却しかねないと危惧している。
　なお、不動産開発業者は、来期の売上計画の都合上、引渡し希望を7月末としている。Aさんは、話の展開が性急すぎることに戸惑っている。

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
2. 甲土地は、地積が等しい乙土地と比べて、なぜ低い価格が提示されたと思いますか。
3. 叔母Bさんが持分を第三者に売却した場合、どのような問題が生じますか。
4. Aさんに甲土地の売却を勧めますか。7月末までに売却した場合、不利益が生じることはありませんか。
5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回の2021年2月14日のPart２の設例は、2018年6月10日のPart２と2018年2月18日のPart２の設例で、ほぼ同じ内容が出題されていました。

• 2018年6月10日Part２
  Aさん(70歳)は、6年前、夫の相続時に自宅の土地および建物を遠方に暮らす長男Bさん(47歳)とともに、2分の1の共有持分割合で取得した。
  先日、Aさんは、長男Bさんから、借入金の返済や生活資金の捻出のために、大変心苦しいが自分の持ち分を買ってもらえないかとお願いをされた。仮に、Aさんに買ってもらえないのであれば、第三者に売却したいとの意向も聞かされた。

  《質問事項》
  長男Bさんが持分を第三者に売却した場合、どのような問題が考えられますか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

• 2018年2月18日Part２
  Aさん(45歳)は、F市内の自宅(甲土地)で妻(40歳)および叔母Bさん(73歳・Aさんの父親の妹)と３人で暮らしている。昨年10月に死亡した父親の持分はAさんが相続により取得することが決まっている。Aさんとしては、このまま住み続けたい気持ちもあるが、叔母Bさんは自宅を売却して早期に現金化したい意向である。叔母Bさんは、マンションでの１人暮らしを望んでいる。
  知人の不動産に相談したところ、6億円の取引事例(乙土地)があったが甲土地は4億円の提示を受けた。Aさんと叔母Bさんは価格が安いことが腑に落ちていない。
  マンション業者は売上計上時期の都合上、引き渡しの希望を今年の6月末としている。

  《質問事項》
  乙土地とほぼ同じ条件であるのに、なぜ低い価格が提示されたと思いますか。
  相続税の申告期限前である6月末までに甲土地を譲渡した場合のデメリットについて教えてください。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

FP1級実技試験は、過去問を繰り返し解いてみると設例が同じような問題がありますね。

振り返ってみると、本番の面接ではかなり緊張してしまい、分かっていても言葉が出てこないことがありました。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

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実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2021年2月6日）

●設 例●
　Aさん(77歳)は、東京都X区に所在する甲土地上の自宅において、妻Bさん(75歳)と2人で暮らしている。Aさんは、15年前に大手企業を定年退職し、現在は年金生活を送っている。2人の子は、各々結婚して隣県のY市に分譲マンションを所有し、実家である甲土地に住み替える予定はない。

　甲土地は、周辺の土地を複数所有する地主Cさん(77歳)のもので、Aさんの亡父が、地主Cさんの亡父から1950年に期間30年・非堅固建物所有目的で借地したものである。現在の自宅は、亡父が1980年に建築したもので、建替承諾料(金額不明)を支払い、当初と同様の期間・目的で更新している。Aさんは、2000年に甲土地の借地権(賃借権)および自宅建物を相続し、地主Cさんとの間で2010年に2回目の更新を同様の期間・目的で行っている。Aさんは、小中高の同級生である地主Cさんとは良好な関係を続けている。

【甲土地および自宅建物の現況】
　甲土地：地積234m²(約70坪)、土地の権利は旧借地法に基づく借地権(賃借権)である。
　　　　　権利金の支払はなく、更新料の定めもない。現在の地代は月5万円である。
　自宅建物：木造2階建て、延床面積165m²(約50坪)、築40年、建築費2,500万円

　Aさん夫妻は、老朽化した大きな家での生活に不便さを感じている。特に、運転免許証を自主返納してからは、買い物や移動に煩わしさを感じることが多くなった。Aさんは借地権と自宅建物を売却し、2人の子が住むY市内の有料老人ホームに入居することを考え、家族に相談したところ、全員から賛同を得た。そこで、Aさんが地主Cさんに「借地権と自宅を買い取ってくれないか」と申し入れたところ、地主Cさんから「資金の余裕がなく、買い取ることはできない。しかし、借地関係を次世代に承継したくないので、何らかの方策はないものかと悩んでいる」と聞かされた。
　Aさんは、自宅以外に不動産はないが、預貯金を3,000万円保有し、毎月の年金収入は夫婦2人で月額35万円あり、経常的な生活資金は確保している。他方、Aさんが希望する有料老人ホームは、終身利用権方式で夫婦2人の入居一時金3,000万円/毎月の管理費・食費等30万円の費用がかかる。Aさんは入居一時金3,000万円(2人分)を借地権と自宅建物の売却資金で賄い、預貯金をさらに増やすことができないかと考えている。Aさんが地元の信頼できる不動産業者に相談したところ、以下のような話をされた。

【地元の信頼できる不動産業者の話】
・甲土地周辺は、閑静な住宅地として人気があり、借地権付き建物の取引も散見される。
・甲土地周辺では、120m²程度の区画が最適であり、甲土地は2区画に分割することができる。その場合、相続税路線価の1.25倍程度の7,300万円で売却することができる。
・甲土地周辺において借地権を第三者に売却する場合、売却価格は更地価格(7,300万円)の40%強程度(3,150万円)である。その場合、地主に譲渡承諾料(名義書換料)を借地権譲渡対価の10%程度支払う必要がある。
・売却にあたり、築40年の自宅建物は評価されない。

（FPへの質問事項）
　1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
　①Aさんから直接聞いて確認する情報
　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

　2. 貸宅地(借地)を整理する方法を教えてください。どの方法がよいと思いますか。

　3. 上記2の方法により、借地権付き建物を処分した場合の課税関係を教えてください。

　4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

The post 2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2021年2月6日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年2月21日）

●設 例●
　Aさん(65歳)は、閑静な住宅街で美容業X店を営む個人事業主である。Aさんは、X店を父親(既に他界)から承継した後、完全予約制のプライベートサロン方式を守り、固定客を中心に年商2,000万円(事業所得900万円)の安定した経営を実現している。美容師の従業員1名のほか、妻Bさん(60歳)には青色事業専従者として経理を担当してもらっている。

 

【X店の事業承継】 Aさんは、大手美容室チェーンで働く長女Cさん(34歳)を後継者として考えている。長女CさんもX店を引き継ぐ想定のもと、効率的な店舗経営による業容拡大やヘアケア商品の販売による多角化等、X店の可能性についてAさんと語り合うことが多くなった。

　Aさんは、先日、金融機関の担当者から「事業承継の際は、個人事業者の事業用資産に係る納税猶予制度を活用してはどうか」とアドバイスされたが、どのような制度なのか、この制度が長女Cさんへの事業承継に適しているのか、理解できていない。

　最近は、経営者仲間の間で法人化の話になることが多く、Aさんは事業承継と併せてX店の法人化も検討したいと思っている。

　また、Aさんは経営者仲間の紹介で借入金(1億円)によるアパート投資(1棟)を積極的に勧められており、副業として始めてみようかと思っている。

 

【Aさん自身の資産承継】
Aさんは、妻Bさんの生活の安定を第一に考えているが、将来的には、事業リスクがある家業を引き継いでもらう長女Cさんに全財産を承継し、大手電機メーカーに勤務する長男Dさん(30歳)には遠慮してほしいと考えている。Aさんは、姉思いの優しい性格である長男Dさんであれば納得してくれるだろうと思っている。

 

【Aさんの家族構成(推定相続人)】
妻Bさん　：青色事業専従者。Aさん・長女Cさんと自宅で同居している。
長女Cさん：会社員(美容師)。Aさん夫妻と同居している。
長男Dさん：会社員。妻と子の3人で社宅に居住している。

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈ 現預金	：	5,000万円
⒉ 店舗	：
①土地	：	1億5,000万円	(300㎡)
②建物	：	5,000万円	(床面積350㎡)
③内装・設備	：	2,000万円
⒊ 自宅	：	7,000万円	(土地：200㎡ 6,000万円、建物：1,000万円)
合計	：	3億4,000万円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約7,200万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

The post 2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年2月21日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

2021年2月13日開催のFP1級実技試験は、私が実際に受験した試験です。
なるべく当日のやりとりを思い出して記載したいと思います。
ちなみに、試験結果は130点でした。

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2021年2月13日）

●設 例●
　Aさん(68歳)は、三大都市圏S市に所在する甲土地(地積:1,800m²)を所有している。
甲土地は、15年前に他界した父親の相続により取得した土地であり、近隣商業地域と第一種低層住居専用地域にまたがっている。甲土地は、最寄駅から徒歩10分程度に位置し、周辺は店舗・事務所・戸建て住宅・マンションが混在し、相応の繁華性がある地域である。

　甲土地は、父親の代からアスファルト敷きの月極駐車場として賃貸しているが、収益性は高くなく、駐車場の稼働率は年々下がっている。Aさんは、妻Bさん(67歳)と相談のうえで、ほかの有効活用ができないか、親しくしている地元の不動産会社のD社長に相談したところ、ドラッグストアを展開するX社(東証一部上場)からS市内で駐車場が確保できる場所に出店したいと頼まれているとのことであった。後日、D社長は下記の提案を持ってきた。

【X社の提案内容】
・店舗は軽量鉄骨造平屋で延床面積500m²、建設費は7,000万円、
　建物の固定資産税・都市計画税は年間70万円を見込んでいる。建設資金は、建設協力金方式により全額X社が負担する。

・賃借期間は20年間の普通借家契約

・敷金700万円、建設協力金7,000万円、年間賃料1,400万円(建設協力金の年間均等返済350万円を含む)

・営業開始後5年間は解約しないが、その後は1年前の解約予告で退去可能

　Aさんは、先祖代々の土地である甲土地を手放すことを考えておらず、将来は地元企業に勤務する一人息子の長男Cさんに承継する予定である。Aさんは、老後の生活資金や相続税の納税資金の確保のために、預貯金を増やしたいと考えている。

（FPへの質問事項）
　1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
　　①Aさんから直接聞いて確認する情報
　　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

　2. 甲土地の敷地全体を利用して、ドラッグストアの店舗を建築することはできますか。

　3. 建設協力金方式の特徴、メリット・デメリットについて教えてください。契約内容についてどのようなことを確認し、Aさんにアドバイスしますか。

　4. ドラッグストアの店舗の建築後、Aさんの相続が開始した場合、甲土地の相続税評価額はどのようになりますか。

　5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

私が実際に受験した時に印象に残っている質問は「甲土地の敷地全体を利用して、ドラッグストアの店舗を建築することはできますか」と「地積の大きな宅地の評価」の質問です。

• 「甲土地の敷地全体を利用して、ドラッグストアの店舗を建築することはできますか」の質問は、設例の質問事項に記載されていたので質問されることは分かっていたのですが、面接の順番がPart２の一番目で緊張してしまい、憲兵率や容積率の計算をパニックってしまい「敷地全体に建築することはできないと思いますが、正確には調べて回答します」と訳の分からないことを言ってしまいました。
• 「地積の大きな宅地の評価」は設例を読んでいる時に、三代都市圏にマーカーをしていたのに質問者とやりとりしている間にすっかり忘れてしまい「三代都市圏に所在しているってことは…。」と誘導してもらいなんとか答えることができました。

振り返ってみると、本番の面接ではかなり緊張してしまい、分かっていても言葉が出てこないことがありました。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

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実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

2021年2月13日開催のFP1級実技試験は、私が実際に受験した試験です。
なるべく当日のやりとりを思い出して記載したいと思います。
ちなみに、試験結果は130点でした。

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年2月13日）

●設 例●
　大都市圏F市に所在する株式会社X社(非上場会社・プラスチック製品製造業)は、代表取締役社長のAさん(72歳)が40年前に設立した会社である。プラスチック食品容器の普及 とともに、X社の業績は堅調に推移してきた。現在、X社では専務取締役である長男Cさん(42歳)を中心に、環境対応・リサイクル性に優れた製品を販売し、差別化を図っている。

【X社の事業承継】
　 Aさんは、持病の悪化を理由に長男Cさんに事業を承継する予定としており、X社株式をどのように移転すべきか、対策を講じたいと思っている。 現在、X社株式の30%をAさんの知人(6名)がそれぞれ5%ずつ保有しているが、これらは設立時にAさんが出資金を負担したものである。これらの知人に配当金を支払った実績はなく、彼らも名義のみを貸与したことを認識している。Aさんは、X社株式の移転に先立ち、知人名義の株式(名義株)を整理しておきたいと考えている。

【Aさん自身の資産承継】
　Aさんの自宅の敷地は先祖代々の土地であり、父親の相続により取得したもので、弟Eさんと共有である。同じ敷地内に弟Eさんも自宅を建築し、家族とともに暮らしている。妻Bさん(70歳)と弟Eさんの妻は本当の姉妹のように仲がよく、関係はうまくいっているが、 将来のことを考えると、共有のままでよいのか不安を抱いている。

　先日、勤務医である二男Dさん(37歳)からクリニック開業の用地としてAさんが所有する甲土地を使わせてもらえないかとの相談があり、甲土地をクリニックの用地として無償で貸すことにした。将来的には、甲土地を二男Dさんに承継させてもよいと思っている。

　長男Cさんと二男Dさんの関係は良好であり、2人の子が遺産分割で揉めることはないと思っているが、念のために遺言書を作成しておきたいと考えている。

【Aさんの家族構成(推定相続人)】
妻Bさん　 ： 専業主婦。Aさんと自宅で同居している。
長男Cさん ： X社専務取締役。妻と子の3人でF市内の持家に居住している。
二男Dさん ： 勤務医。妻と子の3人でF市内の賃貸マンションに居住している。

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

現預金	：	1億2,000万円	(役員退職金は考慮していない)
X社株式(Aさん名義)	：	1億4,000万円
X社株式(知人名義)	：	6,000万円
自宅土地(全体800m²)	：	6,000万円	(持分50%の評価額)
自宅建物	：	1,000万円
甲土地(400m²)	：	8,000万円	(コインパーキングとして賃貸中)
合計	：	4億7,000万円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億2,000万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

【X社の概要】
資本金：5,000万円　　会社規模：大会社　　従業員数：73人　　配当：実施なし
売上高：16億円　　経常利益：4,000万円　　余剰資金：3億円
株主構成(発行済株式総数10万株)：Aさん70%、Aさんの知人6名名義30%(各人5%)
株式の相続税評価額：類似業種比準価額2,000円/株、純資産価額7,000円/株

※X社株式は譲渡制限株式である。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

私が実際に受験した時に印象に残っている質問は名義株と遺言書の質問です。

• 名義株をどうするのか、突っ込んで質問されうまく答えることができなかったこと。
• 遺言書を作成するなら公正証書遺言と自筆証書遺言のどちらを提案するか。
• 自筆証書遺言の保管制度を説明すること。

といった質問が印象に残っています。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年2月6日）

●設 例●
　Aさん(70歳)は、東京都甲区に所在する株式会社X社(非上場会社・金型製造業)の2代目社長である。先代が昭和30年代に設立したX社は、自動車・家電メーカーの成長に伴い、業績を大きく伸ばした。リーマン・ショック以降、中国・韓国メーカーとの競争により、価格が低下するなど、経営環境は厳しさを増している。Aさんは、熟練工の退職・高齢化や高付加価値製品に対応するための新規設備投資など、喫緊の経営課題に直面し、事業継続の決断を迫られている。

【X社の事業承継】
　 X社の本社・工場は先祖代々のAさん所有の土地にある。また、X社は過去の利益の蓄積から、収益不動産を2棟所有しており、内部留保は厚い。他方、前期決算において本業は赤字に転落し、賃貸収入によりかろうじて最終黒字を確保している状況にある。
　Aさんは、専務取締役である長男Cさん(44歳)と協議を重ね、今のうちに本業の金型製造業を廃止し、不動産賃貸業に転換することを決めた。Aさんと長男Cさんは、従業員の転職先を確保したうえで、2~3年後をめどに実行する予定である。
　Aさんは、不動産賃貸業に転換するにあたり、Aさんが所有するX社株式を長男Cさんに 移転する予定である。Aさんは、事業承継税制の特例を活用すれば、納税が免除されると考えている。

【Aさん自身の資産承継】
　 Aさんと妻Bさん(70歳)が、老朽化した自宅の建物を二世帯住宅に建て替えて、長男家族との同居を提案したところ、長男Cさんから快諾を得た。隣県に暮らす長女Dさん(42歳)は、会社員の夫と子2人で持家に暮らしているが、住宅ローンと子ども(15歳・13歳)の教育費の負担が大きく、Aさんに支援を求めている。Aさんは、残された家族が遺産分割で揉めることはないと思っているが、念のために自筆証書遺言の作成を検討している。

【Aさんの家族構成(推定相続人)】
　妻Bさん：専業主婦。Aさんと自宅で同居している。
　長男Cさん：X社専務取締役。賃貸マンションで妻と子2人の4人暮らし。
　長女Dさん：パート従業員。夫所有の持家で会社員の夫と子2人の4人暮らし。

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

現預金	：	1億円	(役員退職金は考慮していない)
X社株式	：	6,700万円
自宅	：	1億円	(土地(300m²)9,000万円、建物1,000万円)
Ｘ社本社・工場土地	：	1億5,000万円	(500m²、無償返還方式・通常の地代にて賃貸)
合計	：	4億1,700万円

　※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

【X社の概要】
　資本金：1,000万円　　会社規模：中会社の大　　従業員数：30人　　配当：実施なし
　売上高：7億円 経常利益:200万円 純資産:3億円
　株主構成(発行済株式総数2万株)：Aさん100%
　株式の相続税評価額:3,350円(類似業種比準価額1,500円/株、純資産価額2万円/株)
　※X社株式は譲渡制限株式である。
　※X社は収益不動産2棟(相続税評価額3億円)を所有している。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回と同じような、不動産賃貸業へ転換する設例は2020年度 第２回（2020年10月3日）実施試験でも出題されています。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

The post 2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年2月6日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年2月7日）

●設 例●
　Aさん(75歳)は、三大都市圏T市内に所在する先祖代々の土地で不動産賃貸業(個人)を営んでいる。Aさんは、T市内の自宅で妻Bさん(享年72)と2人で暮らしていたが、昨年12月に妻Bさんは病気により急逝した。Aさんは、四十九日の法要が終わり、そろそろ妻Bさんの相続手続等に着手しようと思っている。

【妻Bさんの資産状況】
Aさんは、30年以上にわたり、家賃収入で得た現金の一部を妻Bさんの通帳等に移行(贈与契約書を作成していない・贈与の認識がない)して、妻Bさんに資産運用を任せていた。妻Bさん名義の預金および有価証券は合計1億円程度ある(そのほかに、妻Bさんの固有財産はない)。

【不動産賃貸業の法人化】
　Aさんの年間の不動産収入は約4,000万円(不動産所得の金額2,700万円)、所得税・住民税の額は約1,000万円である。Aさんは、減価償却費が少なくなり、税金の負担が大きいと感じている。なお、賃貸マンションの建設費用は、自己資金と金融機関からの借入金を充てたが、昨年、借入金は完済している。

　Aさんは、これまで賃貸マンションの入居状況が良好で、不動産賃貸業の承継について、具体的に考えてこなかったが、妻Bさんを亡くしたことで、娘2人にどのように承継すべきか、真剣に考えるようになった。先日、金融機関の担当者から「法人を設立して、所得の分散を図ってはどうですか。その際には、ご融資を検討させていただきます」と提案を受けたところである。

【Aさん自身の資産承継】
　Aさんが所有する自宅・賃貸マンションの敷地は、先祖代々の土地である。これらの土地は、2人の娘に相続させ、守ってもらいたいと思っている。長女Cさん(46歳)はT市役所に勤務する夫の官舎に住んでおり、二女Dさん(43歳)はT市内にある会社員の夫名義の持家に住んでいる。2人とも専業主婦であり、両家族の生活基盤は安定している。

　Aさんは、2人の娘が遺産分割で揉めることはないと思っているが、自筆証書遺言の保管制度があると聞き、念のために遺言書の作成を検討している。また、4人の孫(16歳・13歳・12歳・10歳)に贈与税の基礎控除額を超えない程度の現金を毎年贈与したいと考えている。

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈現預金等	：	1億円	(妻Bさん名義の預金等は考慮していない)
⒉自宅
①土地(300㎡)	：	8,000万円
②建物	：	2,000万円
⒊賃貸マンション甲
①土地(600㎡)	：	1億5,000万円
②建物	：	9,000万円
⒊賃貸マンション乙
①土地(300㎡)	：	7,500万円
②建物	：	5,000万円
合計	：	5億6,500万円

※Aさんの相続に係る相続税の総額は、約1億8,000万円(小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

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最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

The post 2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年2月7日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年2月14日）

●設 例●
　Aさん(65歳)は、株式会社X社(非上場会社・家具製造業)の代表取締役社長である。昨年11月、X社の専務取締役であった妻Bさん(享年65)が病気により急逝した。X社は、Aさん夫妻が立ち上げた会社で、二人三脚で大きくしてきた。X社では、Aさんがオフィス部門・妻Bさんが住宅部門を統括してきた。

【X社の事業承継】
　X社は、Aさんの実家のあった土地に自社ビル兼工房があり、AさんがX社株式の100%を所有している。Aさんは、妻Bさんの急逝により、事業承継について真剣に考えるようになった。X社では、後継者候補が2人いる。

　二女Dさん(32歳)は、大手家具メーカー勤務後、X社に入社し、住宅部門の課長職にある。母親の意思を受け継ぎたいと仕事に打ち込んでいる。

　Eさん(43歳)は、妻Bさんの従弟(いとこ)で、大学卒業後、20年前のX社設立時に入 社し、現在はオフィス部門の責任者(部長)を務めている。Eさんは、早くに両親を亡くし、 Aさん夫妻が面倒を見てきた子も同然の存在である。取引先・従業員からの信頼は厚く、非常に有能であるが、二女Dさんの手前、X社の承継について明言を避けている。二女Dさんは、Eさんを尊敬しており、折を見て、Eさんに仕事上のアドバイスをもらっている。

　長女Cさん(37歳)は、大手商社に勤務する夫と子の3人で持家に居住し、実家のことに関心が薄い。Aさんは、長女CさんはX社の事業承継とは関係がないと思っている。

　Aさんは、EさんにX社の経営を担わせ、これまでの貢献に報いるためにもX社株式の一部(10~20%)を贈与したいと思っている。他方、実子である二女Dさんに承継すべきなのではないかとも考えており、最終的な株主構成を描くことができずにいる。

【Aさん自身の資産承継】
　妻Bさんは遺言書を準備していなかった。Aさんが死亡退職金5,000万円を受け取り、妻Bさんの預貯金4,000万円は、長女Cさんと二女Dさんが均等に取得することとし、円満に遺産分割協議書を作成することができた。
　Aさんは、先日、金融機関の担当者から自筆証書遺言の保管制度の話を聞き、遺言書の作成を検討するようになった。また、その担当者から相続対策として、自宅隣地に所有する月極駐車場に賃貸アパートを建築することを勧められている。

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

現預金	：	1億5,000万円	(妻Bさんの死亡退職金を含む)
X社株式	：	6億円
自宅土地	：	8,000万円	(300㎡)
自宅建物	：	2,000万円
X社本社兼工房土地	：	1億1,000万円	(600㎡、無償返還方式・通常の地代にて賃貸)
月極駐車場	：	5,000万円
合計	：	10億1,000万円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約4億円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

【X社の概要】
　資本金：5,000万円　　会社規模：大会社　　　従業員数：72人　　配当:実施なし
　売上高：14億円　　　 経常利益：6,000万円 　 純資産：6億円
　株主構成(発行済株式総数10万株)：Aさん100%
　株式の相続税評価額：類似業種比準価額6,000円/株、純資産価額10,000円/株
　※X社株式は譲渡制限株式である。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

The post 2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年2月14日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年2月20日）

●設 例●
　大都市圏F市に所在する株式会社X社(非上場会社・運送業)は、代表取締役社長のAさん(68歳)が30年前に設立した会社である。病院・調剤薬局向けの医薬品配送を手掛けるX社の業績は堅調に推移している。現在、得意先の荷主から新たな荷役業務の依頼があり、AさんとX社専務取締役の長男Cさん(40歳)は、長期にわたり安定した受注を確保するために、X社駐車場の一部を利用して倉庫の建設を検討している。

 

【X社の事業承継に関して】
Aさんは、体力・気力が充実しており、当面の間、経営に関与したい気持ちもあるが、他社の事業承継で多額の相続税を支払った旨の話を聞いており、X社株式の移転が進んでいない状況には不安を感じている。Aさんと長男Cさんは、事業承継の道筋をつけておきたいと考えている。

 

【Aさん自身の資産承継に関して】
　Aさんと長男Cさんは、事業承継の対策を講じる前に、会社資産と個人資産をできるだけ区分しておきたいと考えている。Aさんが経営者仲間に相談したところ、AさんのX社への貸付金1億円について、X社所有の社宅(時価7,000万円)と引換えに返済(貸付金7,000万円)を受け、残りを資本金に振り替えることもできるとアドバイスされたが、その意味がわからない。

　Aさんは、所有財産のうち、X社株式を長男Cさんに承継させる予定であるが、妻Bさん (65歳)と離婚後に戻ってきた長女Dさん(36歳)の生活の安定のために、2人に相応の財産を残したいと考えている。Aさんは、兄妹の日頃の関係から遺産分割で争うことはないと思っている。

 

【Aさんの家族構成(推定相続人)】
妻Bさん　：専業主婦。Aさん・長女Dさん・孫とX社所有の社宅で同居している。
長男Cさん：X社専務取締役。妻と子の3人で持家に住んでいる。
長女Dさん：X社従業員(総務担当)。離婚した3年前からAさん夫妻と同居している。

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

現預金	：	1億5,000万円	(役員退職金は考慮していない)
X社株式	：	4億円
X社への貸付金	：	1億円
X社本社土地(500m²)	：	1億2,000万円
X社本社建物	：	8,000万円
X社駐車場(800m²)	：	1億5,000万円	(敷地はアスファルト敷き)
合計	：	10億円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約3億6,000万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

【X社の概要】
資本金：2,000万円　　会社規模：中会社の大　　従業員数：60人　　配当：毎期50円/株
売上高：14億円　　手元資金：3億円(設備投資等に備えてある程度は確保したい)
株主構成(発行済株式総数4万株)：Aさん100%
株式の相続税評価額：類似業種比準価額9,000円/株、純資産価額19,000円/株
社宅：土地200m²(簿価8,000万円、時価6,000万円)、建物(簿価・時価1,000万円)
借入金：過去に運転資金1億円をAさんから借り入れ、返済を行っていない。
※X社株式は譲渡制限株式である。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

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最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

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