実技試験は情報が少なく、「会場の雰囲気」や「実際にどんなやり取りがあるのか」は、受験した人でないと分からない部分が多い試験です。

だからこそ、これから受験される方にとって、今回の内容は“疑似体験”になるはずです。

今回は、2026年2月14日に大阪会場で受験した、ゆーみんさん（40代・自営業）の体験談です。

ゆーみんさんは、経理業務を少し経験していましたが、銀行員や保険で働いている方とは全然違う部類の受験生です。

この話は、実務経験があまりない受験生の方にこそ、ぜひ読んでいただきたい内容です。

介護と両立しながら挑んだFP1級

ゆーみんさんは、遠方介護をきっかけに離職し、限られた時間の中で勉強を続けてこられました。

「思った以上に介護が大変で、隙間時間で動画や資料を見ていました」

この一言に、現実の厳しさが詰まっています。

もともとは経理業務に配属されたことがきっかけでFP2級を取得。

しかし「まだ知識が浅い」と感じたこと、そして将来への不安から、FP1級への挑戦を決意されました。

ここで重要なのは、“完璧な環境ではなくても合格できる”という点です。

むしろ多くの方が、仕事や家庭と両立しながら挑戦しています。

試験会場の空気とリアルなやり取り

会場に入った瞬間の印象は、「シーーーーーン…スーツの大人がゴロゴロ」私語は禁止、会話も一切なし。

この独特の緊張感が、まず最初の壁になります。

面接では、いきなり完璧な回答を求められるわけではなく、「例えば、3ヶ月以内には？」「4ヶ月以内には？」といった形で、少しずつ引き出されていきます。

ただしここで重要なのは、“誘導されることを前提にしない”ということです。

実際のやり取りでは、「不動産で一番大きい経費は？」→最初は答えられず→ヒントを受けて「修繕費」に到達という場面もあったとのこと。

このように、完璧でなくても評価される一方で、「考え続ける姿勢」が求められていることが分かります。

また印象的なのは、「面接官の目をしっかり見ることを意識した」という点です。

大阪会場ということもあり、テンポよく会話が進む中で、コミュニケーション力も評価されていることが伝わってきます。

合格を引き寄せた学習法と“決定的な差”

勉強期間は約2〜3ヶ月、1日あたり約2時間。

決して長時間ではありません。

それでも合格できた理由は、「量から質へ切り替えたこと」にあります。

特に印象的なのは、「過去問の模範解答が公表されていないからこそ、回答の幅を楽しんだ」という言葉です。

FP1級実技試験は、“唯一の正解を当てる試験ではない”という本質をしっかり捉えています。

さらに、合格の決め手になったのが模擬面接です。

• メモの取り方
• 端的に話す力
• 質問の予測

これらを実戦形式で確認できたことが大きかったとのこと。

模擬面接の評価は「星5つ。非常に効果的」。

試験直前には、時間を測りながらメモの取り方を練習するなど、“本番を意識した対策”にシフトしています。

ここが、合否を分けるポイントです。

合格後に感じた“本当の価値”

最終結果は【124点】。

「とりあえず、よかった〜〜〜という気持ちでした」という率直な感想の裏には、やり切った実感があります。

そしてそれ以上に重要なのは、「実生活で役立った」という点です。

• 実家売却の相談
• 不動産投資の判断
• 親族の土地売買

こうした場面で、実際に人を助けることができたとのこと。

さらに、「頑張ったことは全部自分に返ってくる」という言葉がとても印象的でした。

FPの学びは、試験合格で終わるものではなく、その後の人生に確実に影響を与えていきます。

本番で差がつく準備ができていますか？

今回の体験談から見えてくるのは、

• 完璧な環境でなくても合格できる
• 知識だけではなく“使い方”が重要
• 本番を想定した練習が決定的な差になる

という点です。

もし今、「自分の答えが合っているのか不安」「本番でどうなるかイメージできない」そう感じているのであれば、それは自然なことです。

多くの合格者が、同じ不安を乗り越えています。

だからこそ、一度“実戦形式”で確認してみてください。

私の実技試験対策講座や模擬面接では、

• その場での回答力
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• 評価される視点

を具体的にフィードバックしています。

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The post 【FP1級実技試験合格体験記】介護・離職・未経験からの逆転。面接官の「誘導」を引き出す合格への最終ピース first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

実技試験は情報が少なく、「会場の雰囲気」や「実際にどんなやり取りがあるのか」は、受験した人でないと分からない部分が多い試験です。

だからこそ、これから受験される方にとって、今回の内容は“疑似体験”になるはずです。

今回は、2026年2月8日に東京会場で受験した、小林さん（69歳・宅建士）の体験談です。

最初にお伝えしておきたいのは、「FP協会の実技試験（筆記試験）を1点で落ちた経験が、その後の合格を引き寄せた」という点です。

この話は、今まさに不安を抱えている方にこそ、ぜひ読んでいただきたい内容です。

69歳での挑戦と「1点で不合格」の現実

小林さんは1956年生まれ、69歳での挑戦です。

不動産会社で長年実務に携わり、宅建士としての経験も豊富。

それでも最初受験した実技試験（筆記試験）は、「59点で不合格（あと1点）」でした。

この「あと1点」は、想像以上に重いです。

「もういいか」と思ってしまう人も少なくありません。

しかし小林さんは違いました。

「心が折れかけたけど、切り替えて面接試験に挑戦した」

そして結果的に、「ペーパーで落ちてよかった」と振り返っています。

なぜなら、“きんざいの実技面接試験”は、単なる知識ではなく「実務で使える力」が問われる試験だったからです。

ここに、この試験の本質があります。

面接で突きつけられる“実務力”の正体

面接では、知識を問われているようでいて、実は「思考のプロセス」を見られています。

例えば、「Aさんから直接聞くべき情報は？」「自分で調べるべきことは？」という質問。

小林さんは、

• 家族関係
• 収入
• 現地調査
• 法令制限
• 登記

と、実務に即した回答をしています。

一方で、「市場調査を言い忘れた」「マンションなのに鑑定士と答えてしまった」というミスもありました。

ここが重要です。

完璧ではない。

むしろ、途中でズレることもある。

それでも合格している。

つまり評価されているのは、「知識の正確性だけではない」ということです。

さらに印象的だったのは、「教育資金の一括贈与は2026年3月末で廃止予定」という“時事性”まで踏み込んだ発言。

これに対して面接官が大きく頷いたというエピソードは、「一歩踏み込んだ提案」が評価されることを示しています。

合否を分けたのは“勉強時間”ではなく習慣

小林さんの勉強スタイルは非常に特徴的です。

「毎朝3時55分起床」

ここからすでに、覚悟が違います。

• 朝の2時間で学習
• 移動中は動画
• 土日は過去問

一方で、「夜はお酒を楽しむ」というバランスも取っています。

つまり、無理な長時間学習ではなく、“習慣化された学習”です。

さらに特徴的なのが、「壁一面に付箋を貼る」「声に出して説明する」というアウトプット重視の勉強法。

FP1級実技試験は、「知っているか」ではなく「話せるか」が問われる試験です。

ここに気づけるかどうかが、大きな分岐点になります。

実務で感じた「FP1級の本当の価値」

小林さんは合格後、こう語っています。

「不動産実務にかなり役立つ」

これは非常に重要な視点です。

例えば「相続空き家の3,000万円特別控除」こうした提案ができる宅建士は、決して多くありません。

つまりFP1級は、“差別化できる武器”になる資格です。

単なる知識ではなく、「顧客に提案できる力」ここまで到達して初めて、価値が生まれます。

あなたは“出たとこ勝負”で挑みますか？

小林さんは最後に、「出たとこ勝負でも受かると思う」と語っています。

これは半分正解で、半分は誤解です。

確かに、学科を突破した方であれば、最低限の受け答えはできるでしょう。

しかし現実には、

• 頭が真っ白になる
• 言葉が出てこない
• 論点がズレる

こうした場面が本番では必ず起こります。

実際、小林さん自身も、「設例が頭に入らなかった」「メモが取りきれなかった」と語っています。

ここをどう乗り越えるか。

これが合否を分けます。

最後に

もし今、「自分は本番で話せるだろうか」「思っていることを言葉にできるだろうか」と少しでも不安があるなら、一度“実戦の場”で確認してみてください。

私の実技試験対策講座や模擬面接では、

• 実務ベースでの考え方
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売り込むつもりはありませんが、「やっておいてよかった」という声は、毎回いただきます。

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実技試験は情報が少なく、「会場の雰囲気」や「実際にどんなやり取りがあるのか」は、受験した人でないと分からない部分が多い試験です。

だからこそ、これから受験される方にとって、今回の内容は“疑似体験”になるはずです。

今回は、2026年2月8日に東京会場で受験した、下川さん（40代・銀行員）の体験談です。

今回の内容は、とてもシンプルでありながら、多くの受験生が見落としがちな本質を突いています。

それは、「完璧に答えられなくても合格できる」という事実です。

ただし、ここには大きな誤解も潜んでいます。

相続相談の現場から始まった挑戦

下川さんは銀行員として、日々相続相談に関わる中で、「もっと幅広い知識が必要」と感じたことが、FP1級を目指したきっかけでした。

勉強期間はトータルで約3年。

決して短い道のりではありません。

仕事をしながら、実務と学習を行き来しながら、少しずつ積み上げてきた時間です。

だからこそ、「本番が楽しかった」という言葉には重みがあります。

ここまでやり切った人だけが感じられる感覚です。

“答えられなかった”場面で何が起きていたか

印象的なのは、試験中のこの場面です。

「取得費加算の他に特例は使えないか？」

この問いに対して、「分からなかった」とはっきり答えています。

さらに面接官からヒントとして、「買換え特例」が出たものの、それでも理解が追いつかなかった。

またパート1の面接では、「課題と解決策を思いつくだけ言ってください」と言われた際に、

「数を用意していなかったので困った」と振り返っています。

ここだけを見ると、「これは厳しいのでは？」と感じるかもしれません。

しかし結果は【138点】で合格。

むしろ高得点です。

では、何が評価されたのでしょうか。

合格者が共通して持っている“ある力”

下川さん自身がこう語っています。

「完璧に答えられなくても、聞かれたことに対して受け答えができることが大事」

ここにすべてが詰まっています。

FP1級実技試験は、「すべてを正確に答える試験ではない」「知識量を競う試験でもない」では何か。

「会話として成立しているか」です。

つまり、

• 質問の意図を理解する
• 分かる範囲で答える
• 分からないことは崩れずに対応する

この一連の流れです。

逆に言えば、完璧を目指しすぎて固まる人ほど、崩れていきます。

ここは非常に重要なポイントです。

合格を引き寄せた“1ヶ月前の行動”

もう一つ見逃せないのが、「模擬面接を1ヶ月前に受けた」という点です。

そしてその後、「このままだとまずい」と感じて、本気で勉強した。

ここが分岐点です。

実際の対策としては、

• メモの取り方
• 答え方の型
• 過去問の徹底

さらに、「声に出して何度も練習」しています。

この“気づき → 修正 → 実行”のスピードが、最終的な138点という結果に繋がっています。

もし模擬面接がなければ、「なんとなく準備したつもり」のまま本番を迎えていた可能性もあります。

そう考えると、本番前に自分の現在地を知ることの重要性が分かります。

合格後に残ったものは「折れない自信」

合格後の変化について、「折れない自信ができた」と語られています。

これはFP1級の本質的な価値です。

単なる資格ではなく、

• 困難に向き合う力
• やり抜く力
• 自分を信じる力

これらが身につきます。

そしてそれは、実務の現場でも確実に活きてきます。

あなたは“準備できているつもり”になっていませんか？

今回の体験談から見えてくるのは、「完璧でなくても合格できる」という希望と同時に、「準備の質が結果を分ける」という現実です。

特に多いのが、

• 過去問はやった
• 知識はある
• でも話せない

という状態です。

下川さんは、模擬面接でそれに気づき、修正できました。

ここが合格との分かれ道です。

最後に

もし今、「なんとなく大丈夫そう」「でも少し不安がある」そう感じているなら、一度立ち止まって確認してみてください。

私の実技試験対策講座や模擬面接では、

• 本番での受け答え
• 評価される思考プロセス
• 崩れない話し方

を具体的にお伝えしています。

強くおすすめはしませんが、「もっと早く申し込めばよかった」という声は、これまで何度も聞いてきました。

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The post 【FP1級実技試験合格体験記】銀行員が3年かけて辿り着いた138点。「絶望の模擬面接」から逆転した理由 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

実技試験は情報が少なく、「会場の雰囲気」や「実際にどんなやり取りがあるのか」は、受験した人でないと分からない部分が多い試験です。

だからこそ、これから受験される方にとって、今回の内容は“疑似体験”になるはずです。

今回は、2026年2月15日に福岡会場で受験した、びおら三さん（60代・公務員）の体験談です。

正直に言うと、今回の体験談はこれまでの中でも特に重みがあります。

なぜなら、「実務経験なし」「年齢的な不安」「孤独な学習」という、受験生が抱えがちな悩みをすべて乗り越えているからです。

ぜひ、ご自身と重ねながら読んでみてください。

「もう遅いかもしれない」と思いながら始めた挑戦

びおらさんは60歳、公務員として働きながらFPを学び始めました。

きっかけは、「金融リテラシーはこれからの社会に必須だ」という強い問題意識でした。

ただ、現実は甘くありません。

FP2級までは順調に進んだものの、FP1級学科は一度不合格。

その後ようやく合格し、次に待っていたのが“実技試験”でした。

ここで多くの受験生が感じるのが、「情報がない」「何をどう対策すればいいかわからない」という壁です。

びおらさんも同じでした。

「合格率80％」という数字に裏切られた瞬間

実技試験の合格率は約80％。

この数字だけを見ると、「学科に受かればいけるのでは」と思いがちです。

びおらさんもそうでした。

しかし、過去問に触れた瞬間、その認識は崩れます。

「これは…全然楽勝じゃない」

単なる知識ではなく、“事例に対してどう判断し、どう伝えるか”つまり「実務力」が問われていることに気づいたのです。

ここで気づけるかどうかが、合否を分ける大きな分岐点です。

面接官は敵ではない…でも甘くもない

試験本番、びおらさんが感じたのは「面接官はとても親切だった」ということでした。

回答が不十分なときにはヒントを出し、正解に導こうとしてくれる。

ただし、それは裏を返せば「自分で考え、組み立てる力があるか」を見られているということです。

例えば、「判断力に懸念がある高齢者との不動産取引」というテーマでは、

成年後見制度の活用を答えたあとに、さらに「後見・保佐・補助の違い」を問われます。

ここで詰まるか、一歩踏み込んで説明できるか。

この差が、そのまま評価に直結します。

“点の知識”が“面になる瞬間”

びおらさんはこう振り返っています。

「模擬面接で、点の知識が面的に広がった」

これは非常に重要なポイントです。

多くの受験生は、制度を「単体」で覚えています。

しかし本番では、「誰に対して」「どのタイミングで」「どの制度を組み合わせて」「どう説明するか」が求められます。

つまり、「知識 → 判断 → 提案 → 説明」この一連の流れができて初めて“使える知識”になります。

孤独な戦いの先にあったもの

びおらさんは、「実務経験がなく、孤独な戦いだった」と語っています。

それでも、「2ヶ月間、1日4時間以上の勉強」「土日は8時間の徹底学習」「模擬面接での修正」これを積み重ねた結果、【136点で合格】

しかも評価としては「相談者に寄り添う姿勢」が高く評価されていました。

そして合格後、次の就職にもつながったそうです。

この試験の本当の価値

今回の体験談から見えてくるのは、FP1級実技試験は「資格試験」であると同時に“人生の質を変えるトレーニング”だということです。

• 知識を使って人を助ける
• 相手の状況を理解する
• リスクを想像する
• 最適な選択肢を提示する

これらはすべて、実務でも人生でもそのまま使える力です。

最後に

ここまで体験談シリーズを読んで、「自分にもできるかもしれない」と思った方もいれば、「やっぱり難しそうだ…」と感じた方もいると思います。

どちらも正しい感覚です。

この試験は、正しい方向で努力すれば受かりますが、方向を間違えると、いつまでも手応えがつかめません。

だからこそ、「自分の答え方は合っているのか」「伝え方に問題はないか」「実務的な視点が抜けていないか」これを客観的にチェックすることが重要です。

もし今、「このままで大丈夫だろうか」と少しでも不安があるなら、一度、模擬面接で確認してみてください。

また、体系的に対策を整理したい方は、実技試験対策講座も活用してみてください。

▼サービス一覧はこちら

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The post 【FP1級実技試験合格体験記】60歳、公務員からのセカンドキャリア。孤高の戦いを支えた「面的知識」の構築術 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2025年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2026年2月7日）

●設 例●
　Ａさん（70歳）は、地方中核都市に所在するＸ株式会社（非上場会社・家具製造業）の取締役会長である。Ｘ社は、約40年前にＡさんと、現在は代表取締役社長である弟Ｅさん（68歳）の２人で設立した会社である。Ｘ社の業績は設立以来堅調に推移し、現在は従業員70人超の規模に成長した。

 

【事業承継について】

　Ａさんと弟Ｅさんは、自分たちの年齢のことも考え、近々勇退するつもりでいる。現在、Ｘ社の株式は、Ａさんが49％、弟Ｅさんが51％保有している。

　大手家具メーカーに勤務していた甥Ｆさん（40歳、弟Ｅさんの子）は、５年前にＸ社に入社し、現在はオフィス部門の責任者を務めており、取引先・従業員からの信頼は厚い。Ａさんと弟Ｅさんは、Ｆさんを後継者に考えており、Ｆさんにもその自覚がある。なお、弟Ｅさんは自身の持株について、事業承継税制（特例措置）を使った贈与を考えており、特例承継計画は既に県知事に提出している。

　Ａさんには長女Ｃさん（37歳）と二女Ｄさん（34歳）がいるが、いずれもＸ社の経営にはまったく関心がない。Ａさんは、２人の子はＸ社の事業承継とは関係がないと思っているが、相応の資産は残してやりたいと思っている。そのこともあり、Ａさんは、甥Ｆさんを後継者とすることには異論はないが、自身の財産の大部分を占めるＸ社株式のすべてを甥Ｆさんに無償で贈与することには抵抗を感じている。

　Ａさんは、所有しているＸ社株式のすべてをＸ社の余剰資金を使って金庫株としてＸ社が買い取ることにすれば、甥Ｆさんが経営に必要な議決権割合を確保できるのではないかと思っている。あるいは、事業承継税制（特例措置）により持株の一部を甥Ｆさんに贈与することも考えているが、これらの方法についてアドバイスを求めている。

 

【資産承継について】

　Ａさんの自宅が建っている甲土地（地積800㎡）は、父親の相続により、Ａさんと弟Ｅさんがそれぞれ各２分の１の共有持分で取得したものである。現在、甲土地上にはＡさんの自宅と弟Ｅさんの自宅が建っており、Ａさんは甲土地の共有状態を将来の相続を見据えて解消しておきたいと考えている。

 

【Ａさんの所有財産の概要】（相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前）

⒈	現預金	：	1億円
⒉	X社株式	：	2億9,400万円
⒊	自宅
	①土地(400㎡)	：	8,000万円	（持分２分の１の評価額）
	②建物(築15年)	：	2,000万円
⒋	X社本社兼工房土地(600㎡)	：	1億1,000万円
⒌	月極駐車場(400㎡)	：	5,000万円
	合計	：	6億5,400万円

 

※Ａさんの相続に係る相続税額は、約２億円（配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前）と見積もられている。

※Ｘ社は本社土地の無償返還に関する届出書をＡさんと連名で税務署に提出し、Ａさんに通常の地代を支払っている。

 

【Ｘ社の概要】
資本金：5,000万円 会社規模：大会社 従業員数：72人 配当：実施なし
売上高：14億円 経常利益：6,000万円
純資産：10億円（余剰資金５億円、分配可能額９億円）
株主構成（発行済株式総数10万株）：Ａさん49％、弟Ｅさん51％
株式の相続税評価額：類似業種比準価額6,000円／株、純資産価額10,000円／株

※Ｘ社株式は譲渡制限株式である。

 

【Ａさんの推定相続人】
妻Ｂさん （65歳）：専業主婦。Ａさんと自宅で同居している。
長女Ｃさん（37歳）：専業主婦。これまでＸ社の経営に関与したことはない。会社員の夫と子の３人で夫所有の持家に住んでいる。
二女Ｄさん（34歳）：会社員。これまでＸ社の経営に関与したことはない。Ａさんと自宅で同居している。

（注）設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2026年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、事業承継税制、金庫株、共有不動産の解消方法に関する設例でした。

この設例のAさんは、会社への思い入れが強い一方で、娘さんたちへの愛情も深く、非常に人間味のある設定です。
回答時には単なる「税金計算」に終始せず、「Aさんの心情（無償譲渡への抵抗感）を汲み取った上で、法的に最も有利な方法を提案する」という姿勢を見せてください。
それが、1級FPに求められる「顧客利益の優先」の体現となります。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2025年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2026年2月7日）

●設 例●
　Ａさん（70歳）は、５年前に大手メーカーを退職し、三大都市圏近郊のⅩ市内にある自宅（甲土地・甲建物）で妻Ｂさん（67歳）と暮らしている。１人娘の長女Ｃさん（37歳）は会社員で、同市内の賃貸マンションで夫（40歳）と２人の子（６歳と４歳）と暮らしている。

　先日、長女Ｃさんから、「今の賃貸マンションが手狭になり、また、保育園などの送り迎えも大変になってきたので、二世帯住宅を建てて一緒に暮らせないか。お父さんたちが賛成なら夫もそうしたいと言っている」と相談があった。

　ちょうど、Ａさんは自宅（相続で取得、築50年）の大規模修繕か建替えを考えていたこともあり、長女Ｃさんの提案を受け入れることにした。妻Ｂさんも娘家族と一緒に暮らせることをうれしく思っている。親子世帯で話し合った結果、建設資金はＡさんと長女Ｃさん夫婦が半分ずつ拠出し、完全分離型の二世帯住宅にしたいとの結論に達したが、ハウスメーカーの説明では、甲土地の広さでは希望する間取りは難しいとのことである。

　Ａさんは、自宅がある甲土地のほかに乙土地を所有している。乙土地は、父親の代から普通借地としてＤさん（75歳）に賃貸しており、Ｄさんは、借地上に所有する乙建物（店舗兼用住宅）で喫茶店を経営しながら、妻と２人で暮らしている。Ａさんは、Ｄさんとは家族ぐるみの付き合いで、時々喫茶店に顔を出している。先日、Ａさんが喫茶店を訪れたとき、「そろそろ年だし店は閉めようと思う。Ａさんの承諾が得られれば、借地を売ったお金で住み慣れたこの近辺に土地を買い、夫婦２人で住むこじんまりした家屋を建てることを考えている」とＤさんから言われた。

 

【Ａさんと長女Ｃさん夫婦の住宅計画】

• 完全分離型の二世帯住宅（１階に親世帯の玄関と子世帯の玄関を別々に配置）
• １階 110㎡：親世帯２ＬＤＫ ※駐車スペース普通車２台分
• ２階 95㎡：子世帯３ＬＤＫ
• 予算6,000万円（Ａさん：自己資金3,000万円、Ｃさん夫婦：自己資金＋ローン3,000万円）

 

【Ｄさんから聞いた住宅計画】

• １階 66㎡：２ＬＤＫ ※駐車スペース普通車１台分
• 予算2,200万円（自己資金）土地購入費は、借地の売却資金を充当する予定

※現在の借地上の乙建物は、１階100㎡（店舗50㎡、住居50㎡）２階50㎡（住居）、築60年

※借地の開始時に権利金が支払われているかは不明。これまでに２回更新されているが、更新料の支払は行われていない。当該地は借地権の取引慣行のある地域である。なお、第三者に建替え前提で借地権を売却する場合、地主に借地権の譲渡承諾料および建替え承諾料等を支払う必要があり、これらを合計すると更地価格の10％程度となる。

 

　Ａさんは、Ｄさんから借地権を買い取れば乙土地に二世帯住宅を建てられるのではないかと思い付いた。しかし、買取資金は手元になく、甲土地を売って費用を捻出しなければならないのか、頭を悩ませている。このような状況で、ＦＰであるあなたに相談があった。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. Ｄさんが乙建物と借地権を売却する場合、譲渡所得の課税関係はどうなりますか。

3. 本件の解決方法として、あなたはＡさんにどのようなアドバイスをしますか。

4. Ａさんと長女Ｃさん夫婦が計画どおり完全分離型の二世帯住宅を建てた場合、その登記をするにあたって、将来の相続税の課税上、どのような点に注意すべきですか。

5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2026年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回の設例は、不動産の譲渡、借地関係の解消、二世帯住宅の建築に関する設例でした。

設例の最大の鍵は、Aさんが底地（所有権）を持ち、Dさんが借地権を持つ「乙土地」をどう整理するかです。

法令や税金の話だけで終わらせず、「長年の信頼関係を損なわないよう、円満な合意解約を目指す」という配慮を忘れないでください。FPには、数字だけでなく家族の幸せを調整する役割が求められています。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2025年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2026年2月8日）

●設 例●
　大都市圏で医療用機械器具製造業を営むＸ株式会社（非上場会社）は、Ａさん（73歳）が40年前に設立した研究開発型の企業である。医療現場の声を迅速に反映させる研究開発力を強みとして、ニッチな領域で高収益体制を築いている。Ｘ社は事業の性質上、研究開発や生産に伴う継続的な投資が必要となり、今期も5,000万円の生産性向上設備の導入を計画している。購入先の設備メーカーからは、即時償却または税額控除が可能な設備投資に該当すると聞いている。

 

【事業承継について】

　Ａさんの長男Ｃさん（47歳）は、大手精密機器メーカーで生産管理業務を経験した後、Ⅹ社に移り、現在は専務取締役として研究開発と生産部門を率いている。製品の豊富な知識と誠実な顧客対応で、得意先から大きな信頼を得ており、社内外で後継者として認められている。また、二男Ｅさん（42歳）は、総合商社で医療ビジネスに従事している。

　Ａさんは、かねがね二男Ｅさんの営業力とビジネスセンスを高く評価しており、兄弟が力を合わせてＸ社を発展させてくれることが親としてもこの上ない喜びであると考えてきた。しかし、取引銀行から紹介を受けた事業承継コンサルタントや同業者仲間から、兄弟での事業承継は、将来的に経営方針の相違等から失敗するおそれがあるとも聞いており、Ｘ社株式の承継に踏み切れないでいた。ただ、いよいよ自身も高齢になり、事業承継税制（特例措置）の期限も迫る中、そろそろ決断をしなければならないと自覚している。幸い、長男Ｃさんと二男Ｅさんの関係は良好であり、２人ともＡさんの想いを全面的に受け入れている。また、二男Ｅさんは将来的な事業承継に備えて、総合商社を退職する決意を固めている。

 

【資産承継等について】

Ａさんの長女Ｄさん（45歳）は、公務員の夫と子２人の４人で地方都市にある戸建て住宅に暮らしている。地元に戻る予定はないものの、お盆や年末年始には孫を連れて帰省しており、Ａさんも毎回楽しみにしている。来年は孫が高校・大学に入学する予定であり、Ａさんは、祖父として学費の支援をしてあげたいと思っている。

 

【Ａさんの所有財産の概要】（相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前）

⒈	現預金	：	1億円	（役員退職金は考慮していない）
⒉	X社株式	：	4億8,000万円
⒊	自宅
	①土地(200㎡)	：	5,000万円
	②建物	：	2,000万円
⒋	X社工場土地(500㎡)	：	1億6,000万円	（無償返還方式、通常の地代で賃貸）
⒌	月極駐車場(300㎡)	：	9,000万円	（コインパーキング設備付き）
	合計	：	9億円

 

※Ａさんの相続に係る相続税額は、約２億9,000万円（配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前）と見積もられている。

 

【Ｘ社の概要】

資本金：2,000万円 会社規模：大会社 従業員数：50人 配当：実施していない
売上高：30億円 税引前利益：２億円 純資産：10億円
株主構成（発行済株式総数４万株）：Ａさん80％、妻Ｂさん20％
株式の相続税評価額：類似業種比準価額15,000円／株、純資産価額30,000円／株

 

【Ａさんの家族構成（推定相続人）】

妻Ｂさん （73歳）：専業主婦。Ａさんと自宅で同居している。
長男Ｃさん（47歳）：Ⅹ社専務取締役。妻と子２人の４人で戸建て住宅に居住している。
長女Ｄさん（45歳）：専業主婦。公務員の夫と子２人の４人で戸建て住宅に居住している。
二男Ｅさん（42歳）：総合商社勤務。妻と子の３人で分譲マンションに居住している。

（注）設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2026年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、兄弟での事業承継、中小企業経営強化税制、教育資金の一括贈与に関する設例でした。

Dさんへの配慮として「駐車場（8,000万円）」を相続させる案も有効です。これは「小規模宅地等の特例（貸付事業用宅地等）」の対象になる可能性があり、Dさんにとって安定した賃料収入（公務員の夫を支える家計の助け）になるというストーリーが作れます。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2025年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2026年2月8日）

●設 例●
　Ａさん（60歳）は、妻Ｂさん（58歳）とともに、都内にあるＳ区内の自宅で暮らしている。昨年１月、Ａさんの母親が亡くなり、定期預金１億5,000万円（相続税支払後）とＮ区内にあるワンルームマンション１戸を相続した。実家は母親が施設に入居した後に売却されており、相続人はＡさんのみである。Ａさん夫妻には１人息子の長男Ｃさん（30歳）がおり、昨年結婚した妻と隣接県のＴ市の賃貸マンションで暮らしている。

 

　Ａさんは、経済的に不安がある状況にはなく、相続財産を使って土地勘のある都内Ｋ区にある甲マンションへの投資を検討している。甲マンションはいわゆるタワーマンションで、売出価格は8,000万円である。不動産業者によれば、近年都内のマンション価格は高騰しており、現在の価格は５年前の約1.6倍とのことである。不動産投資は相続対策になると聞いたこともあるため、Ａさんは購入を検討する一方、今の価格で購入してよいのか迷いもある。また、Ｎ区内のワンルームマンションについては、現在の市場価格は3,500万円程度（５年前の約1.2倍の金額）とのことであり、築年が経過しているため売却してはどうかとの話があった。

　一方で先日、長男Ｃさんからいずれ住宅を取得したいと考えているとの話があった。長男Ｃさんは、購入するのであれば中古の戸建て住宅がよいと思っているが、希望するエリアの住宅価格は規模が小さいものでも7,000万円前後と高額であり、現段階で多額の住宅ローンを組むことには不安がある。今後給料が増えてから、戸建て住宅の市場動向も見つつ時間をかけて検討していきたいとのことであった。

　Ａさんは、長男Ｃさんの話を聞き、甲マンションを取得するのであれば、当面はそこに長男Ｃさんを住まわせるか、住宅購入資金として必要な現金を長男Ｃさんに贈与してはどうかと考えた。長男Ｃさんに話したところ、「甲マンションであれば職場にも近く、家賃負担も抑えられるため、住ませてもらえるのであればありがたい。ある程度経済的に余裕ができてから自身で戸建て住宅を購入したい」とのことであった。Ａさんは、長男Ｃさんが希望すれば、いっそのこと甲マンションを贈与してもよいと考えているが、どのように援助をすれば長男Ｃさんの意向も踏まえたうえで税金面でも有利となるのか、知りたいと思っている。

　また、Ａさんは、相続財産の残金があれば金融資産への投資に活用することも考えており、知人に相談したところ、Ｊ－ＲＥＩＴも投資対象として検討してみてはどうかとアドバイスを受けた。Ａさんは今まで、Ｊ－ＲＥＩＴに投資をした経験がなく、その内容について知りたいと思っている。このような状況のもと、ＦＰであるあなたに相談があった。

 

【母親から相続したＮ区内のワンルームマンションの概要】

• 父親（７年前に死亡）が20年前に取得
• 鉄筋コンクリート造８階建て、総戸数40戸、築30年、最寄駅から徒歩７分
• 物件は５階に所在、賃貸面積は25㎡、賃貸中
• 賃料月額は８万円（共益費込）、マンション管理組合へ支払う管理費は月額6,000円／戸、修繕積立金は月額5,000円／戸
• 固定資産税、都市計画税は年間約15万円
• 10年前に外壁の改修工事を行っている。

【Ｋ区の甲マンションの概要】

• 鉄筋コンクリート造40階建て、総戸数200戸、築10年、最寄駅から徒歩10分
• 物件は２階に所在、専有面積は60㎡、２ＬＤＫ、現在売主が居住中
• 想定賃料月額は20万円（共益費込）、マンション管理組合へ支払う管理費は月額15,000円／戸、修繕積立金は月額18,000円／戸
• 諸経費（固定資産税・都市計画税、損害保険料、上記管理費・修繕積立金）控除後の年間の収入は約170万円
• 現在までに大規模修繕は行われていない。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
2. Ａさんに甲マンションを取得することを勧めますか。その理由とともに教えてください。また、ワンルームマンションを売却する場合、課税関係はどうなりますか。
3. Ａさんが考えている長男Ｃさんへの援助方法について、どのようなアドバイスをしますか。

4. J-REITで投資先を選ぶ際には、どのような点を確認しますか。また、J-REITへの投資が実物不動産投資よりも優れている点と、リスクについて教えてください。

5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2026年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回の設例は、タワーマンションの相続税評価見直し、親族間での不動産の使用貸借、J-REITによる分散投資に関する設例でした。

マンションの相続税評価額の「新ルール」は、従来の「時価と評価額の大きな乖離」を利用した過度な節税を防ぐための仕組みを理解しているかが問われます。

築年数、階数、敷地持分狭小度などから算出される「評価乖離率」に基づき、評価額が時価の6割に補正される仕組みを説明すること。

「節税効果がゼロになったわけではなく、以前よりも圧縮幅が適正化された」というニュアンスで回答するのがポイントです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2025年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2026年2月14日）

●設 例●
　Ａさん（60歳）は、大都市圏の郊外にあるＸ市で、妻子とともに、母Ｂさん（85歳）が所有する８階建てマンションの７階で暮らしている。マンションの１階から６階までは住居として賃貸しており、立地がよいことから全室満室の状態である。当該マンションの延べ面積は1,000㎡（各階の床面積は125㎡で同一）であり、区分所有登記はされていない。

 

　５年前にＡさんの父親が死亡してから、母Ｂさんはマンションの８階に１人で住んでいたが、急に体調を崩し、2025年12月に死亡した。母Ｂさんの法定相続人は、Ａさんのほか、他県で家族と暮らしている妹Ｃさん（57歳）および弟Ｄさん（55歳）である。Ａさんは四十九日法要を終え、そろそろ相続手続に着手しようと遺品を整理していたところ、母Ｂさんが作成した自筆証書遺言を発見したため、すぐに妹Ｃさんと弟Ｄさんにそのことを伝え、家庭裁判所に検認の申立てを行った。後日、Ａさんたちは、通知された検認期日に家庭裁判所に集まり、遺言書の開封に立ち会ったところ、遺言書には「自分の所有するマンションの土地と建物はすべてＡさんに相続させる」ということだけが書いてあった。

　自筆証書遺言の検認後、Ａさんたちは話合いを重ね、その結果、不動産については遺言書どおりにすべてＡさんが相続することになり、現預金と上場株式については妹Ｃさんと弟Ｄさんが２分の１ずつ相続し、不足分はＡさんが代償財産を交付することになった。

　Ａさんは、母Ｂさんが加入していた生命保険に係る死亡保険金（1,500万円）と、自身が所有する上場株式（相続税評価額2,000万円）を、代償財産としてそれぞれ妹Ｃさんと弟Ｄさんに２分の１ずつ渡そうと考えているが、上場株式を代償財産とする場合、何か注意すべき点はないか知りたいと思っている。

 

　また、Ａさんは、相続手続等をできるだけ自分でやろうと思っているが、手続にどのような書類が必要となるのか、財産の名義変更やその他の手続等はいつまでに行えばよいのかなど、わからないことが多く、何から手を付けるべきかを教えてほしいと思っている。

　なお、母Ｂさんが住んでいたマンションの８階部分については、相続手続が落ち着いてから、当面は人に貸し出そうかと考えている。

 

【母Ｂさんの相続財産の概要】（相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前）

⒈	現預金	：	7,000万円
⒉	上場株式	：	3,000万円
⒊	自宅兼賃貸マンション(１棟、築15年、8階建て)
	①土地(600㎡)	：	1億2,000万円
	②建物	：	5,000万円
	合計	：	2億7,000万円

 

※賃貸マンションの年間家賃収入は約1,200万円である。

※母Ｂさんは、契約者（＝保険料負担者）・被保険者を母Ｂさん、死亡保険金受取人をＡさんとする生命保険（死亡保険金1,500万円）に加入していた。

※母Ｂさんの相続に係る相続税額は、約4,600万円（小規模宅地等の評価減適用前）と試算されている。

（注）設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2026年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、代償分割の課税関係、相続手続き・必要書類、小規模宅地等の特例に関する設例でした。

この設例で最も重視するのは、小規模宅地等の特例の判定です。

7階（Aさん）と8階（母Bさん）でフロアが分かれていますが、設例の「区分所有登記はされていない」という一文を見逃してはいけません。

区分所有登記がない場合、建物全体が「一棟の建物」とみなされます。
平成26年の税制改正により、たとえフロアが別でも、同じ建物内に住んでいれば「同居」として扱われます。

これにより、Aさんは「同居親族」として、母の居住用部分（8階）だけでなく、自身の居住用部分（7階）に対応する敷地についても、特定居住用宅地等（80%減額）を適用できる可能性が高いことを論理的に説明してください。

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最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2025年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2026年2月14日）

●設 例●
　Ａさん（60歳）は、大都市圏にあるⅩ市内の自宅で妻Ｂさん（60歳）、長男Ｃさん（30歳）と３人で暮らしている。１人息子の長男Ｃさんは、大学卒業後に就職した会社を３年で辞めたのち、アルバイトをしていたが、現在は無職である。Ａさんは２年前に父親を亡くした際、Ⅹ市内にある複数の賃貸共同住宅や貸駐車場を相続した。他に実家も相続したが、相続税を支払うために売却している。母親は５年前に亡くなっており、相続人はＡさんのみであった。

　Ａさんは、父親から引き継いだ不動産の賃貸収入で生計を立てていけると考え、勤務していた会社を１年前に早期退職した。また、塾で講師をしていた妻Ｂさんも同じ時期に退職している。Ａさんは、不動産を引き継いでから初めて１年分の家賃収入等を確定申告することになったが、所得税が思っていた以上の金額となり、相当な負担を感じていたところ、賃貸経営セミナーで知り合ったコンサルタントのＤさんから、所得税の軽減対策として下記の提案を受け、会社の設立からすべて請け負うと言われた。

 

【Ｄさんの提案】

　長男Ｃさんが100％出資して不動産管理業務を行うＺ社を設立し、Ａさんは管理報酬としてＺ社に年間650万円を支払う。Ｚ社は、Ａさんがこれまで行っていた入居者管理やトラブル対応等の業務を行い、それ以外の管理業務については、従前と同じ条件（年間150万円）で不動産管理会社のＹ社に再委託する。Ｚ社の役員は妻Ｂさんと長男Ｃさんとし、Ｚ社は役員報酬をそれぞれ年間123万円ずつ支払い、残りの254万円はＺ社の諸経費等に充当する。

 

＜Ｚ社設立前＞

1. 家賃収入等 ： 3,400万円
2. 必要経費（青色申告特別控除額を含む） ： 1,100万円
   （うち、Ｙ社への管理報酬が150万円）
3. Ａさんの不動産所得 ： 2,300万円

 

＜Ｚ社設立後＞

1. 家賃収入等 ： 3,400万円
2. 必要経費（青色申告特別控除額を含む） ： 1,600万円
   （うち、Ｚ社への管理報酬が650万円）
3. Ａさんの不動産所得 ： 1,800万円
   ※妻Ｂさんと長男Ｃさんは、Ｚ社からの役員報酬以外の収入はないものとする。

 

　Ａさんは、Ｄさんの提案どおりにすれば所得税の軽減になるのか、このような対策をすることで何か問題は生じないのか不安になり、ＦＰであるあなたに相談を持ちかけた。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. 対策前のＡさんの所得税に比べ、対策後のＡさん・妻Ｂさん・長男Ｃさんの所得税の合計額が減少する理由を説明してください。

3. 不動産の管理業務にはどのようなものがあるか、具体的な項目を挙げてください。

4. Ｄさんの提案どおりの対策を実行した場合、不動産所得の必要経費の計算上、何か問題は生じませんか。

5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2026年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回の設例は、不動産管理会社、不動産管理業務、不動産所得の必要経費に関する設例でした。

相談者Aさんが「所得税の負担を重く感じている」という心理に寄り添いつつも、「脱税まがいの過剰な節税策」からは守るというスタンスが重要です。

面接官から「Dさんの提案をどう思いますか？」と問われたら、「所得分散の考え方自体は有効ですが、本案の報酬設定（約19％）は税務リスクが極めて高く、このまま実行することには反対いたします」とはっきり述べ、その理由として「実態と相場の乖離」を挙げられれば、合格点は目前です！

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最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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