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講師メッセージ

FP1級実技試験対策講座に興味を持っていただきありがとうございます。

苦労して学科試験に合格した方から質問を多くいただきます。

実技試験て何？

面接って何を聞かれるの？

実技試験は孤独な戦いです。

疑問や質問は、いつでも講師に質問することができます。

「わからない」まま実技試験会場へは向かわせません

よくある質問 FAQ

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勉強を始めても学科試験と違い、どのように勉強を進めていけばいいのか、わからない方も多いのではないでしょうか？

私も学科試験の後、自己採点で学科試験合格の手応えはありましたが、実技試験の勉強を始めたのは合格発表で確実に合格したことを確認してからでした。

しかし、実技対策問題集を開いてみたものの、何をどう勉強していいのかわからず、合格率80％以上の実技試験とはいえ自分が不合格の20％になってしまうのではないかと不安になってしまいました。

FP1級実技試験の採点基準については公表されていませんが、実施要項によると「顧客のニーズおよび問題点の把握」「問題解決策の検討・分析」「顧客の立場に立った対応」「関連業法との関係および職業上の倫理を踏まえたファイナンシャル・プランニング」といった観点から採点が行われるとあります。

合否通知書を見てみると、分野別得点として「A.顧客の問題点の把握」「B.問題解決策の検討分析」「C.顧客の側に立った対応」「D.FP倫理と法令遵守」の4分野に分けて採点されていることがわかります。

実技試験では設例を読む時間がとても重要です。

どんな内容なのか、どんな悩み、相談なのかを理解すること。次に、どのような質問が投げかけられるかを考えながら設例用紙にメモやマーカーを引きます。

何をメモしてマーカーするのかを理解していなければ、設例が頭に入らず設例を読む貴重な15分間がテンパってしまい、わかっているのに答えられないということになりかねません。

私が実技試験学習の際に作成した設例のポイントをまとめましたので紹介します。

今回は、Part2編です

A. 顧客の問題点の把握　顧客のニーズおよび問題点の把握

設例を読む15分間が過ぎると、試験官から面接室へ案内されます。

挨拶が終わると、質問者から最初の質問が投げかけられます。

最初に質問されるのは、A.顧客の問題点の把握　顧客のニーズおよび問題点の把握です。

この質問はFP試験というよりも、文章力・読解力の問題です。設例をじっくり読みAさんの問題点、ニーズは何かを把握します。

Part1では、Aさんの相談内容や問題点を設例から読み取りますが、Part2では設例の内容だけではわからないことを、①Aさんから直接聞いて確認する情報と②自身で調べて確認する情報の二つに分けて答えます。

まず、①Aさんから直接聞いて確認する情報ですが、大きく分けて二つあります。

1. 本人しか知らないこと。トラブルの理由。関係者の意向
2. お客様に寄り添うこと、本当のニーズを引き出すこと

⒈本人しか知らないこと。トラブルの理由。関係者の意向ですが、具体的には「取得費や取得日がわかるもの、契約書等があるか。近隣の状況。今回の事例に関わる他の関係者との関係は良好か」

⒉お客様に寄り添うこと、本当のニーズを引き出すことは、「家族構成や家族の意向。遺産分割方法や持分割合、配分。費用や希望する利回り、希望収益等」が考えられます。

取得費や取得日がわかる契約書は、ほとんどの事例で確認することになると思います。

私が面接を受けた時も、あまり取得費や取得日は関係ない設例かなと思い説明しなかったのですが、質問者から指摘されてあわてて説明しました。

次に、②FP自身で調べて確認する情報ですが、こちらは五つに分けて整理していました。

1. 現地確認　「土地・建物の物理的状況を実際に現地で確認する」【外観、近隣状況、住人】
2. 権利関係の確認　「物件の権利状況を登記簿謄本で確認する」【法務局、登記事項証明書、公図】
3. 法令上の制限　「用途地域・地方自治体の都市計画等を確認する」【自治体の都市計画課】
4. 周辺環境や市場調査　「今後の開発予定や環境の変化、資産価値・収支予測を確認する」【X社からの提案は妥当か、適正か、過去の取引事例】
5. 課税関係や非課税等の特例　「そもそも建設できるか。違法建築物ではないか、建ぺい率、容積率オーバー。用途地域の確認」【完了検査済証を得る】

実務経験がある方や、登記簿謄本等の書類を実際に見たことがある方は問題ないと思いますが、経験もなく書類も見たことがないと、突っ込んだ質問に焦ってしまい面接全体に影響します。

実際に面接で、「所有権に関する内容は、登記簿謄本のどこに記載されていますか？」といった質問をされた例もあるようです。

試験にも出てくる内容なので、知識として知っているかもしれませんが、紙の試験ではなく口頭で質問されると焦ってしまい「知っているのに答えられない。多分そうだけど自信がないから答えられない」という思考になってしまいます。

私も、「またがる用途地域の全体に建設可能ですか？」という質問が試験の前半にあったのですが、自信がなかったので

「建設可能ですが、正確には調べて回答します」と曖昧な返答をしてしまい。試験が終わった後も、ずーっと後悔しています。

B. 問題解決策の検討分析　問題解決策の検討・分析

Part1では、Aさんの相談内容や問題点を説明した項目に対して次の質問が行われますが、Part2では設例ごとに質問が異なり、2021年6月試験のFPへの質問事項⒉は以下のような質問がされています。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

設例ごとに質問内容が異なるので、設例を読む時間に問題解決の分析を行う必要があります。

ここで回答した内容が次の質問へとつながるので、問題点と問題点を解決する方策、方策のメリット・デメリットまでイメージできると、次の質問へも余裕持って準備することができます。

私が考えた質問に対する回答です。

正しい答えかわかりませんが、私の場合は、学科試験の知識を駆使して回答を導き出すことと、⒊の質問事項も参考に回答を考えています。

C. 顧客の側に立った対応

次の質問も、Part1では回答したいくつかの問題解決策に対して、何を提案するか、理由や留意点の質問が行われますが、Part2では設例ごとに質問が異なり、2021年6月試験のFPへの質問事項⒊は以下のような質問がされています。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

この質問は質問⒉の内容に関連する質問や、X社等から提案されている２案のうち、どちらを勧めるかといった質問がされます。

２案のうちどちらを勧めるかに対しては、どちらの提案の方がAさんのためになるという点はもちろん、留意点(メリット・デメリット)を整理して説明することが重要になります。

私が考えた質問に対する回答です。

正しい答えかわかりませんが、私の場合は、偏った提案・アドバイスにならず、Aさんの選択肢を示せているか。選択できるような情報(メリット・デメリット・リスク・留意点など)を提供できているかを意識します。

• 不動産の有効活用
• 定期借地権の種類
• 普通借家契約・定期借家契約
• 各種税制のポイント
• マイホームを売った時の５つの特例

上記５つの制度は、筆記試験で出題されると間違えることはないと思いますが、自分の言葉で説明できるように、制度の内容、留意点、メリット・デメリットを整理してノートに書いたり、スマホに自分が話しているないうようを聞き返したりする練習をしていました。

D. FP倫理と法令遵守　関連業法との関係および職業上の倫理を踏まえたファイナンシャル・プランニング

最後の質問はPart1の面接と同じくPart2も、お決まりの質問があります。

FP1級実技試験の面接では、Part1、Part2それぞれに必ず質問される項目があります。

Part2では、関与すべき専門職業家が必ず質問されます。

• 不動産の取引に関する課税上の具体的な税務相談【税理士】
• 売買契約等における宅地建物取引業法に規定する業務【不動産業者・デベロッパー】
• 土地の正確な測量と境界の明示、合筆する際の合筆登記【土地家屋調査士】
• 測量に基づく適正な不動産価格の算定【不動産鑑定士】
• 土地の所有権移転登記【司法書士】
• 後見人の選定や家族信託に関する事項【司法書士・弁護士】
• マンション管理組合の会計や共有部分の維持・修繕といった賃貸マンションの管理業務【国土交通省に登録済みのマンション管理業者】

回答例として「〇〇に関することは〇〇士」みたいな回答を準備していたのですが、私が受験した時は、「名前だけで結構ですので、関与すべき職業専門家をあげてください」と質問されました。

質問者によっても違うと思いますが、この項目が採点にどう影響しているのか未だに謎ですが、最後の質問ですので落ち着いて答えられるよう「「〇〇に関することは〇〇士」みたいな回答がいいかもしれませんね。

まとめ

FP1級実技試験は、とにかく緊張します。

私は、お客様対応やセミナー講師、社員研修など人前で話すことを仕事にしていますが、それでも実技試験当日は緊張しました。

必要以上に余計なことを考えてしまい、準備していた直前まとめノートを見ても、あまり頭に入ってきませんでした。

かなり緊張するので、試験当日の行動が合否に直結することはほとんどないと思います。

今までの努力の積み重ねが結果に反映すると思いますので、これから受験する方は、自信を持って試験に臨んでください。

私が合格したからきっと大丈夫です。

参考になるかわかりませんが、私が実技試験の学習でメモを取っていたノートです。

たぶん、なんのことかよくわからないと思いますが、本人がわかるようにメモを取ることが重要だと思います(笑)

FP1級実技試験は、面接試験なのでインプットも大事ですがアウトプットが重要です。

アウトプットなんて学習方法や手応えがわかりにくいと思いますが、模擬面接を行っているので話す練習をする機会が少ない方はぜひ参加してみてください。

模擬面接の詳細はこちらをご覧ください。

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

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勉強を始めても学科試験と違い、どのように勉強を進めていけばいいのか、わからない方も多いのではないでしょうか？

私も学科試験の後、自己採点で学科試験合格の手応えはありましたが、実技試験の勉強を始めたのは合格発表で確実に合格したことを確認してからでした。

しかし、実技対策問題集を開いてみたものの、何をどう勉強していいのかわからず、合格率80％以上の実技試験とはいえ自分が不合格の20％になってしまうのではないかと不安になってしまいました。

FP1級実技試験の採点基準については公表されていませんが、実施要項によると「顧客のニーズおよび問題点の把握」「問題解決策の検討・分析」「顧客の立場に立った対応」「関連業法との関係および職業上の倫理を踏まえたファイナンシャル・プランニング」といった観点から採点が行われるとあります。

合否通知書を見てみると、分野別得点として「A.顧客の問題点の把握」「B.問題解決策の検討分析」「C.顧客の側に立った対応」「D.FP倫理と法令遵守」の4分野に分けて採点されていることがわかります。

実技試験では設例を読む時間がとても重要です。

どんな内容なのか、どんな悩み、相談なのかを理解すること。次に、どのような質問が投げかけられるかを考えながら設例用紙にメモやマーカーを引きます。

何をメモしてマーカーするのかを理解していなければ、設例が頭に入らず設例を読む貴重な15分間がテンパってしまい、わかっているのに答えられないということになりかねません。

私が実技試験学習の際に作成した設例のポイントをまとめましたので紹介します。

今回は、Part1編です

A. 顧客の問題点の把握　顧客のニーズおよび問題点の把握

設例を読む15分間が過ぎると、試験官から面接室へ案内されます。

挨拶が終わると、質問者から最初の質問が投げかけられます。

最初に質問されるのは、A.顧客の問題点の把握　顧客のニーズおよび問題点の把握です。

この質問はFP試験というよりも、文章力・読解力の問題です。設例をじっくり読みAさんの問題点、ニーズは何かを把握します。

いろいろなAさんが登場するので全て該当するわけではありませんが、設例を読む際にマーカーやメモを取るポイントは5つあります。

①円滑な遺産分割

相続人が複数人いる場合は、今は良好な関係でも必ず問題になります。Ａさん自身は気づいていないことが多いので問題点として教えてあげます。

• 相続で揉めないか悩んでいる
• 遺言書を作成していない
• 遺留分相当の財産を要求されそうで悩んでいる
• 相続人間の格差や、後継者と他の相続人とのバランスで悩んでいる

②納税資金の確保

Aさん自身は納税資金不足は悩んでいないが、Aさんの所有財産に占める現預金の割合が少なく、結果的に納税資金不足になる場合がほとんどです。（現預金が相続税の見積額よりも多い場合もあります）

• 相続税の納税資金不足で悩んでいる。
• 相続財産に占める金融資産が少なくて悩んでいる。

③所得税や相続税の軽減対策

Ａさん自身が気づいている場合は、所得税が高額で法人化を検討する設例や、以前、相続税の負担が大変だったなどの設例が出題されています。

• 個人事業主で所得税負担が高額になっていないか。
• Ｘ社の土地や建物、賃貸マンションを所有していたり、二世帯住宅の建設予定をしている場合に、小規模宅地等の特例など、適用できる特例はないか。特例の適用要件を満たしているか。

④事業承継対策

先代オーナーが後継者への株式移転や、M＆A、親族外承継の設例が出題されています。

• 株価が高いことに悩んでいる。
• 事業承継で悩んでいる
• 株式移転で悩んでいる。
• 事業承継税制特例の要件を満たしているか。
• 後継者は決まっているか。

⑤その他

他に、取引先から話を聞いてきたことがよくわからないや、セミナーに参加したことが気になっているなどの設例があります。

• ○○についてよくわからない。
• ○○について詳しく知りたいと思っている。

以上の５項目をマーカーやメモしておけば大丈夫ですが、質問者から

と聞かれることもあります。

なるべく多くの問題点を把握しておくと安心です。

おそらく、他にありませんかと質問されるのは、この設例で重要な問題点をあげていない可能性があります。

次の質問、「今あげたＡさんの問題点等を解決するために、どのような提案・方策がありますか？」に繋がる問題点や、この設例のテーマ的な問題点をあげていないと、シナリオ通りに面接試験がすすみません。

面接試験は学科試験とは異なり、質問者と受験生との共同作業です。

　質問する側は、あなた１人だけを面接しているわけではありません。時間内に採点できるような質問をしなければ、実技試験全体に影響します。

　配点に影響するかどうか分かりませんが、面接官の立場で考えると、想定通りに面接試験が進むとストレスなく実技試験が終わりますよね。

B. 問題解決策の検討分析　問題解決策の検討・分析

顧客の問題点、ニーズの説明が終わると、質問者から次の質問が投げかけられます。

先ほど説明した問題点を解決するための方策を提示します。

①円滑な遺産分割

• 遺言書の作成
• 遺留分の民法特例
• 経営承継円滑化法
• 代償分割
• 生命保険の活用
• 所得分散
• 固有資産の増加
• 生前贈与
• 不動産管理会社の活用
• 賃貸不動産の贈与

②納税資金の確保

• 生命保険の活用
• 死亡退職金の支給
• 金庫株の活用
• 事業承継税制特例
• 役員報酬の支給
• 個人所有の土地に会社の施設を建設

③相続税の軽減対策

• 役員退職金支給による株価引き下げ
• 小規模宅地等の評価減の活用
• 生前贈与
• 養子縁組
• 事業承継税制特例
• 不動産管理会社の設立

④事業承継対策

• 名義株の整理
• 自社株対策
• 事業承継税制特例
• 親族外承継
•  Ｍ＆Ａ
• 株式譲渡
• 清算（廃業）

さまざまな解決策や方策を考えつくと思いますが、ここで注意する点は、偏った提案やアドバイスをせず、いくつかの選択肢を示すということです。

解決策にはメリットやデメリットがあります。

次の質問、「顧客の側に立った対応」になっているかを意識して、Ａさんの状況にあった実行可能な解決策を提示しましょう。

C. 顧客の側に立った対応

問題点を解決するための方策の説明が終わると、質問者から次の質問が投げかけられます。

いよいよFP1級技能士としての知識を、存分に発揮できる質問です。

学科試験や実務経験から得た知識を、顧客の側に立って説明しましょう。

この質問に答えた後に、答えた内容を深掘りした質問が追加で聞かれる場合があるので、説明した内容の深堀や関連した制度も答えられるように、まとめて覚えておくと効率的です。

いくつか例をあげてみます。

①円滑な遺産分割

• 遺言書の作成
  • 留意点：全財産の相続人を指定すること。遺留分を考慮した内容にすること。曖昧な表現は避けること。
  • 追加質問：法務局での自筆証書遺言保管制度　遺言書の種類(公正証書・自筆・秘密)　家族信託

• 遺留分の民法特例
  • 流れ：合意→経済産業大臣の確認→家庭裁判所の許可→合意の効力発生
  • 除外合意：後継者が現経営者から贈与等によって取得した自社株式について、他の相続人は遺留分の主張ができなくなる。
  • 固定合意：自社株式の価額が上昇しても遺留分の額に影響しないことから、後継者は想定外の遺留分の主張を受けることがなくなる。

②納税資金の確保

• 金庫株の活用
  • 自己株式の取得。目的・期間・数量に関係なく保有し続けることができる。
  • 通常、個人所有の自社株を金庫株で売却した場合、「みなし配当」となり総合課税される。
  • 相続により取得した自社株に限り、「譲渡所得課税」となり20.315%の税率で課税され、「譲渡所得の取得費加算」の特例が適用できる。

③相続税の軽減対策

• 役員退職金支給による株価引き下げ
  • 退職した社員は退職所得控除が受けられ、支払った会社は損金算入できる。
  • 類似業種比準価額への影響。役員退職金を支給すると、1株あたりの年利益金額、簿価純資産価額が減少し、類似業種比準価額を下げることができる。
  • 大会社の場合、効果が出るのは翌期以降(死亡退職金は効果なし)
  • 純資産価額方式の場合、損金算入直後に効果が出る(死亡退職金も効果あり)

④事業承継対策

• 名義株の整理
  • 株主名簿を実質株主へ変更。贈与税回避のため確認書を作成すること。
  • 訴訟により株主名簿を書き換える。
  • 株式併合により、名簿株主を1株未満の株主にして会社が買い取る。
  • 特別支配株主の株式等売渡請求制度により買い取る。
  • 所在不明株主の株式売却制度を活用する

• 事業承継のフロー
  1. 株価・相続税額の資産、および問題点の把握(株価が高額、相続税が高額、名義株の存在)
  2. 株式が高額の場合、効果的な対策を検討する(自社株評価の引き下げ)
  3. 後継者に会社の経営権を確保させるため、後継者への株式移転方法を検討する。
  4. 納税資金を確保する(金庫株・持株会社・保険金活用)

他にもさまざまな問題解決策が思いつくと思いますが、重要なことはFPとして、Aさんの立場に立った対応、質問者が求める回答ができているかどうかです。

例えば、退職金の支給による株価引き下げについては、実務経験が豊富な方などは、退職金を限度額まで支払うと債務超過や流動性が低下するので、融資が受けにくくなり事業継続に影響が出るかもしれない、などと実践的な回答を考えられるかもしれません。

しかし、実技試験の面接ではFP1級技能士としての回答が求められます。実務経験で得たベストな答えよりも、FPとしての回答を優先することも重要です。

D. FP理論と法令遵守　関連業法との関係および職業上の倫理を踏まえたファイナンシャル・プランニング

問題解決策を提案し、面接時間も終盤に差し掛かると、お決まりの質問でPart1の面接は終了です。

FP1級実技試験の面接では、Part1、Part2それぞれに必ず質問される項目があります。

Part1では、FPが守るべき職業倫理が必ず質問されます。

• FPが守るべき職業倫理
  1. 【顧客利益の優先】あくまでも最終意思決定者はお客様です。ＦＰは自身や会社の利益を優先せず、顧客の利益を最優先に考えます。
  2. 【守秘義務の遵守】個人情報の取り扱いは、ＦＰ業務に関わらず慎重な取り扱いが必要です。個人情報が漏洩すると信用を失うだけでなく刑事罰の可能性もあります。
  3. 【顧客への説明義務】難しい税金や法令に関する内容は、ＦＰ自身がわかっているだけでなく、お客様に説明し理解を得る必要があります。
  4. 【コンプライアンスの遵守】法律や条例だけでなく、社会的規範や企業倫理、社内規定などの幅広い規則を守る必要があります。
  5. 【インフォームドコンセント】お客様とＦＰが情報を共有し、理解状況を確認しながら説明を行い、十分に納得した上で計画を実行してもらう必要があります。
  6. 【 ＦＰ自身の自己研鑽】ＦＰの業務範囲は幅広く、毎年の各種改正（法令、税制、社会保険制度など）に注意し、常に能力の啓発に努めなければなりません。

ＦＰが守るべき職業倫理の６項目は丸暗記する項目です。

質問にここまで順調に答えられていれば問題ないのでしょうが、回答に対する後悔や緊張から、頭の中が真っ白になってしまうことがあります。

試験本番は想像以上に緊張します。確実に暗記していても、設例を読む時間になったら設例を読み始める前に、設例用紙に職業倫理の６項目を書いておくことをお勧めします。

FPが守るべき職業倫理の6項目を答えただけでは質問は終わりません、今回の設例で最も重視する項目を答えて面接は終了です。

この質問に対しては、どんな設例であってもあらかじめ6項目のどれを答えるか決めておく人と、設例を読んでみて内容に合わせて回答する方が合っている人がいると思います。

採点にどのような影響があるか、わかりませんが、本番では、最後の質問になるので、悔いのないように自信を持って答えましょう。

まとめ

FP1級実技試験は、とにかく緊張します。

私は、お客様対応やセミナー講師、社員研修など人前で話すことを仕事にしていますが、それでも実技試験当日は緊張しました。

必要以上に余計なことを考えてしまい、準備していた直前まとめノートを見ても、あまり頭に入ってきませんでした。

かなり緊張するので、試験当日の行動が合否に直結することはほとんどないと思います。

今までの努力の積み重ねが結果に反映すると思いますので、これから受験する方は、自信を持って試験に臨んでください。

私が合格したからきっと大丈夫です。

参考になるかわかりませんが、私が実技試験の学習でメモを取っていたノートです。

たぶん、なんのことかよくわからないと思いますが、本人がわかるようにメモを取ることが重要だと思います(笑)

FP1級実技試験は、面接試験なのでインプットも大事ですがアウトプットが重要です。

アウトプットなんて学習方法や手応えがわかりにくいと思いますが、模擬面接を実施していますので、話す練習をする機会が少ない方は、ぜひ参加してみてください。

模擬面接の詳細はこちらをご覧ください。

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

The post FP1級実技試験で設例を読んでメモしておくポイント【Part1編】 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

1. 設例を読む

　設例を読む順番が回ってくると、試験管から設例を読む机に移動するように声をかけられます。

　私が受験した時は受験者が待機している部屋の隅に机が2つあり、Part1の受験者とPart2の受験者が一人ずつ呼ばれ設例を読みました。

　設例を読む時間がとても重要です。質問されることは設例に書かれていることがほとんどなので、設例をしっかり読むことで面接で質問される内容をある程度想定できます。

　質問内容が想定できれば、回答も思いつきます。

　ここで重要なことは思いついた回答を設例用紙にメモをすることです。

　実技試験はとにかく緊張します。

　頭ではわかっていても、面接室の空気に飲まれ頭の中が真っ白になり、わかっているのに答えられなかったり、うまく言葉にできない場合があります。

　実際にやってみるとわかりますが、何も見ずに話すよりも、メモを見ながら話す方が断然楽に話せます。設例を読む時間には、思いつく限りの回答を設例用紙にメモをしましょう。

　設例を読むトレーニングで気をつけることは、設例をよく読むことです。

　設例をよく読むなんて当たり前だと思われるでしょうが、実技試験の設例は文章も長く緊張もしているので、見落としや勘違いをします。思い込みで設例を読まないように、普段からゆっくり丁寧に設例を読みましょう。

　設例を読む時間は15分間です。

　設例を読み、内容を理解するだけでなく、質問を想定し、その回答を考え、メモをすることが15分間でどれぐらいできるのかが本番では重要です。

　15分間の感覚を身につけるためにも、設例を読む際にはタイマーで測り、一連の動作がどれくらいの時間でできるのかを把握しておくことも大切です。

　回答のヒントは設例に書いてあります。重要な情報を見落とさないためにも、落ち着いて設例をよく読み、思いつく限りのメモを記入しましょう。

2. 質問を受ける

　設例を読む15分間で、冷静に事例と問題点を把握し、出題意図を掴み、想定問答が固まったら、もう大丈夫です。自信を持って面接室の前で待機しましょう。

　大きく深呼吸し、心の準備ができたらノックして入室します。

　入室後、質問者と記録者の2人に自己紹介をして、最初の質問を受けます。

　私が受験した時は、まだコロナ対策が必要な状態での受験だったので、マスクをつけ、パーテーション越しでの面接でした。

　事前に説明があると思いますが、質問が聞き取りにくい場合は遠慮せず「聞き取れなかったので、もう一度質問をお願いします」と再度、質問をしてもらいましょう。間違っても、聞こえたふりをして曖昧な答えはしないように。

　質問の内容は設例ごとに違うので、設例を読むまで、質問内容はわかりませんが、Part1とPart2で、必ず質問される項目があります。

　Part1では、「FPが守るべき職業倫理を6つあげてください」Part2では、「今回のケースで関与すべき、専門職業家には、どのような方々がいますか?」です。

　Part1の回答は、「顧客利益の優先、守秘義務の遵守、顧客に対する説明義務、インフォームドコンセント、コンプライアンスの徹底、FP自身の能力の啓発」

　Part2は「税理士、宅地建物取引士、司法書士、土地家屋調査士、不動産鑑定士」など今回の設例に関係する士業を回答します。

　この質問は面接の終盤で必ず質問されるので、設例を読み始める前に用紙の余白に記入しておきましょう。

3. 回答する

　普段の会話でも「説明がうまくいかずに言いたいことが伝わらなかった」ことや「要領を得ない説明を受け、結局、何が言いたいのか、何度も聞き返した」という経験はありませんか?

　これらは面接試験の大敵です。

　これを防ぐためには、自分の言葉で説明するトレーニングはかかせません。本番では、おそらく想像以上に緊張すると思います。

　いい大人になると、面接試験のような独特の緊張感を味わう機会は滅多にないので、久々の大舞台では舞い上がってしまいがちです。

　実技試験の学習方法として、テキストを読み、頭の中で答えてみて、解説を読むというよりも、ノートに書いて学習することをお勧めします。回答を書いて、解説を読みつつ、その文章を添削することで、どの文言を答えていて、何が説明不足かを明確にします。

　また、ノートに書くことで見直したときに自分が忘れがちなポイントが一目でわかるようになります。

　書くときのポイントは、口語調で書くことです。頭ではわかっていても、相手に説明することは思いのほか難しく、わかっているのに、うまく伝わらないことがあります。

　書いた後は誰かに話して説明してみたり、模擬面接をしたり、ボイスレコーダーで自分の回答を聞いてみるのも効果的です。

4. 回答に対するツッコミ、追加質問

　FP1級実技試験の最難関ポイントが「回答に対するツッコミ、追加質問」への対応です。

　どういうことかというと、例えば、円滑な遺産分割を行うために、遺言書の作成を提案するとします。

面接者　「遺言書には、どのような種類の遺言書がありますか?」

受験生　「遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の三種類があります」

面接者「自筆証書遺言保管制度について教えてもらえますか?」

受験生　「ん〜、たしか…法務局で保管することができる制度です」

面接者　「保管の申請ができる遺言保管所はどこの法務局で申請できますか?」

受験生　「ん〜。調べて回答します…（汗）」

　せっかく回答できて、ほっとしたのも束の間。質問者が「その制度はどんな種類がありますか?」「どのような方に適用できますか?」と回答に対して追加で質問したり、ツッコんで深掘りしてくることがあります。

　学科試験で出題される程度の説明は求められるつもりで、学科試験後も知識レベルを維持しましょう。

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 FP1級試験は学科試験に合格して終わりではありません。

最後の難関「実技試験」を合格しなければ、ＦＰ１級技能士にはなれません。

FP2級試験までは、午前に行われるマークシートの試験を「学科」午後からの文章問題を「実技」といっていましたが、FP1級試験では、午前の試験を「学科（基礎編）」午後の試験を「学科（応用編）」といいます。

FP1級試験の実技試験とは、学科試験の合格者たちが後日行う面接試験のことです。

実技試験は１回の受験で合格しないと大損

FP1級学科試験に初挑戦で一発合格するのは至難の業ですが、実技試験は１回の受験で合格したいものです。

理由は「合格率が８０％以上」であることと、「受験費用が高い」からです。

合格率は８０％以上だけど簡単な試験ではない

図1は、FP1級試験の学科試験と実技試験の試験結果です。

学科試験は毎回１０％前後の合格率なので難関試験であることは理解できますが、実技試験の合格率は、８０％前後なので一見すると簡単そうに見えます。

もちろん、FP1級試験はそんなに甘くはありません。

合格率１０％前後の難関試験を突破した猛者たちでも、５人に１人は不合格になっていると考えたら、その難易度は想像がつくと思います。

学科試験を合格しても、しっかり試験対策をしないと５人に１人の不合格者になってしまいます。

レベルの高い人が受験するとはいっても、８０％以上の人が合格する試験は、一発で合格したいですよね。

実技試験にかかる費用は受験料だけじゃない

2022年度から実技試験の受験料が25,000円から28,000円に値上げされました。

図3は2024年6月期の受験地ですが、受験地がかなり西日本寄りに偏っています。

　したがって、お住まいの地域によっては飛行機代や新幹線代などの交通費の他、宿泊するためのホテル代がかかってしまうので、受験するだけで10万円以上かかる場合があります。

実技試験に関する情報が少ない

図4は1級と2級の試験結果ですが、注目は受験者数の違いです。

2級の学科試験は約3万8千人も受験申請者数がいるのに対し、1級の学科試験では8,089人と1万人を割っています。

さらに、FP1級実技試験の場合だと732人と1,000人を割っている状況です。

2級みたいに4万人近い受験生がいれば、対策本やセミナー、スクール、YouTubeなども、利用者数が多いので採算が取れますが、1級の受験者数だと、購入者が限られるので対策本を作っても赤字確定です。

したがって、1級、特に実技試験に関しての情報は極端に少なく、2級みたいに「一緒に試験会場まで行こうね、帰りは反省会ね」なんてこともほぼありません。

FP1級試験は孤独な戦いなのです。

FP1級学科試験は、難易度が高く、とても挑戦しがいのある試験です。実技試験とは、頑張って学科試験で身につけた知識を、どのようにして活用するのかが学べます。

問題は解けるけど、使い方がわからない事業承継や不動産の知識も、実技試験の勉強をすることで理解が深まり腑に落ちます。

FP業務で大切なことは、難しいことを相談者にわかるように伝えることだと思います。

学科試験で身につけた知識をアウトプットせずに、自分だけがわかっているなんて、もったいないですよ。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2025年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2026年2月15日）

●設 例●

　Ａさん（60歳）は、個人で建築設計事務所を経営している建築士である。妻Ｂさん（60歳）は、青色事業専従者として建築設計事務所の経理業務を担当している。

　Ａさんは、大都市圏近郊のＳ市内において、ターミナル駅を中心とした商業地域内に５階建てのテナントビルとその隣地である甲土地（200㎡）を所有しており、５階を自身の建築設計事務所として利用している。テナントビルの１階から４階は貸事務所として賃貸しており、甲土地はコインパーキングを運営するＸ社に賃貸している（駐車場設備の設置や運営はＸ社が行っている）。

 

　Ａさんには長男Ｃさん（35歳）と長女Ｄさん（33歳）の２人の子がいる。Ａさん夫婦と同居している長男Ｃさんは、建築士として他の事務所に勤務しているが、今春よりＡさんの事務所へ入所することとなった。Ａさんは先日、同業の知人から「法人を設立すれば所得税や将来の相続税の負担を軽減することができるらしい」との話を聞いた。ここ数年、建築設計事務所の年間所得は約2,500万円を超えており、Ａさんは法人化のメリットとデメリットを整理したうえで、長男Ｃさんの入所を機に事務所の法人化を検討したいと思っている。また、不動産所得についても前年は約2,000万円を超えているため、設計業を法人化する場合は、不動産賃貸業も法人化したいと思っており、１つの法人の中で設計業と不動産賃貸業を営む形式をとろうと考えている。

　Ａさんは、将来は長男Ｃさんに建築設計事務所の事業を承継させたいと考えており、自身が出資した法人を承継する場合、株式の評価など、どのように相続税が計算されるのか、今のうちに整理しておきたいと思っている。

　また、会社員の夫と子の３人で、隣県の賃貸マンションで暮らしている長女Ｄさんから、分譲マンションの購入を検討していることを聞いたＡさんは、その援助をしてやりたいと思っている。

 

【Ａさんの家族構成（推定相続人）】

　妻Ｂさん （60歳）：青色事業専従者。Ａさんと自宅で同居している。
　長男Ｃさん（35歳）：建築設計事務所勤務。Ａさんと自宅で同居している。
　長女Ｄさん（33歳）：専業主婦。夫と子の３人で賃貸マンションに住んでいる。

 

【Ａさんの主な所有財産の概要】（相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前）

⒈	現預金	：	1億円
⒉	自宅
	①土地(300㎡)	：	4,000万円
	②建物	：	1,000万円
⒊	テナントビル
	①土地(400㎡)	：	1億円
	②建物	：	8,000万円
⒋	甲土地(200㎡)	：	5,400万円
⒌	事業用資産	：	100万円	(建物以外の減価償却資産)
	合計	：	3億9,500万円

 

※Ａさんの相続に係る相続税額は、約9,000万円（配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前）と見積もられている。

（注）設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2026年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、法人化、自社株評価、住宅取得資金贈与に関する設例でした。

Aさんの所得（計4,500万円超）であれば、法人化による節税メリットは疑いようがありません。しかし、試験で問われるのは「単なる節税」ではなく「リスクへの配慮」です。

設例にある「1つの法人で設計業と不動産賃貸業を営む」という点に、倒産隔離（リスク遮断）の観点から疑問を呈せるかが評価の分かれ目です。

設計業務には「瑕疵担保責任」などの損害賠償リスクが伴います。これと優良な不動産（ビル）を同一法人にすると、万が一の際に不動産まで差し押さえられるリスクがあります。

「法人を分ける（設計法人と不動産保有法人）」、あるいは「不動産は個人所有のまま管理委託（または不動産賃貸方式）とする」などの多角的な提案を用意しましょう。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

The post 2025年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2026年2月15日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2025年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2026年2月14日）

●設 例●
　Ａさん（60歳）は、大都市圏にあるⅩ市内の自宅で妻Ｂさん（60歳）、長男Ｃさん（30歳）と３人で暮らしている。１人息子の長男Ｃさんは、大学卒業後に就職した会社を３年で辞めたのち、アルバイトをしていたが、現在は無職である。Ａさんは２年前に父親を亡くした際、Ⅹ市内にある複数の賃貸共同住宅や貸駐車場を相続した。他に実家も相続したが、相続税を支払うために売却している。母親は５年前に亡くなっており、相続人はＡさんのみであった。

　Ａさんは、父親から引き継いだ不動産の賃貸収入で生計を立てていけると考え、勤務していた会社を１年前に早期退職した。また、塾で講師をしていた妻Ｂさんも同じ時期に退職している。Ａさんは、不動産を引き継いでから初めて１年分の家賃収入等を確定申告することになったが、所得税が思っていた以上の金額となり、相当な負担を感じていたところ、賃貸経営セミナーで知り合ったコンサルタントのＤさんから、所得税の軽減対策として下記の提案を受け、会社の設立からすべて請け負うと言われた。

 

【Ｄさんの提案】

　長男Ｃさんが100％出資して不動産管理業務を行うＺ社を設立し、Ａさんは管理報酬としてＺ社に年間650万円を支払う。Ｚ社は、Ａさんがこれまで行っていた入居者管理やトラブル対応等の業務を行い、それ以外の管理業務については、従前と同じ条件（年間150万円）で不動産管理会社のＹ社に再委託する。Ｚ社の役員は妻Ｂさんと長男Ｃさんとし、Ｚ社は役員報酬をそれぞれ年間123万円ずつ支払い、残りの254万円はＺ社の諸経費等に充当する。

 

＜Ｚ社設立前＞

1. 家賃収入等 ： 3,400万円
2. 必要経費（青色申告特別控除額を含む） ： 1,100万円
   （うち、Ｙ社への管理報酬が150万円）
3. Ａさんの不動産所得 ： 2,300万円

 

＜Ｚ社設立後＞

1. 家賃収入等 ： 3,400万円
2. 必要経費（青色申告特別控除額を含む） ： 1,600万円
   （うち、Ｚ社への管理報酬が650万円）
3. Ａさんの不動産所得 ： 1,800万円
   ※妻Ｂさんと長男Ｃさんは、Ｚ社からの役員報酬以外の収入はないものとする。

 

　Ａさんは、Ｄさんの提案どおりにすれば所得税の軽減になるのか、このような対策をすることで何か問題は生じないのか不安になり、ＦＰであるあなたに相談を持ちかけた。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. 対策前のＡさんの所得税に比べ、対策後のＡさん・妻Ｂさん・長男Ｃさんの所得税の合計額が減少する理由を説明してください。

3. 不動産の管理業務にはどのようなものがあるか、具体的な項目を挙げてください。

4. Ｄさんの提案どおりの対策を実行した場合、不動産所得の必要経費の計算上、何か問題は生じませんか。

5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2026年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回の設例は、不動産管理会社、不動産管理業務、不動産所得の必要経費に関する設例でした。

相談者Aさんが「所得税の負担を重く感じている」という心理に寄り添いつつも、「脱税まがいの過剰な節税策」からは守るというスタンスが重要です。

面接官から「Dさんの提案をどう思いますか？」と問われたら、「所得分散の考え方自体は有効ですが、本案の報酬設定（約19％）は税務リスクが極めて高く、このまま実行することには反対いたします」とはっきり述べ、その理由として「実態と相場の乖離」を挙げられれば、合格点は目前です！

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2025年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2026年2月14日）

●設 例●
　Ａさん（60歳）は、大都市圏の郊外にあるＸ市で、妻子とともに、母Ｂさん（85歳）が所有する８階建てマンションの７階で暮らしている。マンションの１階から６階までは住居として賃貸しており、立地がよいことから全室満室の状態である。当該マンションの延べ面積は1,000㎡（各階の床面積は125㎡で同一）であり、区分所有登記はされていない。

 

　５年前にＡさんの父親が死亡してから、母Ｂさんはマンションの８階に１人で住んでいたが、急に体調を崩し、2025年12月に死亡した。母Ｂさんの法定相続人は、Ａさんのほか、他県で家族と暮らしている妹Ｃさん（57歳）および弟Ｄさん（55歳）である。Ａさんは四十九日法要を終え、そろそろ相続手続に着手しようと遺品を整理していたところ、母Ｂさんが作成した自筆証書遺言を発見したため、すぐに妹Ｃさんと弟Ｄさんにそのことを伝え、家庭裁判所に検認の申立てを行った。後日、Ａさんたちは、通知された検認期日に家庭裁判所に集まり、遺言書の開封に立ち会ったところ、遺言書には「自分の所有するマンションの土地と建物はすべてＡさんに相続させる」ということだけが書いてあった。

　自筆証書遺言の検認後、Ａさんたちは話合いを重ね、その結果、不動産については遺言書どおりにすべてＡさんが相続することになり、現預金と上場株式については妹Ｃさんと弟Ｄさんが２分の１ずつ相続し、不足分はＡさんが代償財産を交付することになった。

　Ａさんは、母Ｂさんが加入していた生命保険に係る死亡保険金（1,500万円）と、自身が所有する上場株式（相続税評価額2,000万円）を、代償財産としてそれぞれ妹Ｃさんと弟Ｄさんに２分の１ずつ渡そうと考えているが、上場株式を代償財産とする場合、何か注意すべき点はないか知りたいと思っている。

 

　また、Ａさんは、相続手続等をできるだけ自分でやろうと思っているが、手続にどのような書類が必要となるのか、財産の名義変更やその他の手続等はいつまでに行えばよいのかなど、わからないことが多く、何から手を付けるべきかを教えてほしいと思っている。

　なお、母Ｂさんが住んでいたマンションの８階部分については、相続手続が落ち着いてから、当面は人に貸し出そうかと考えている。

 

【母Ｂさんの相続財産の概要】（相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前）

⒈	現預金	：	7,000万円
⒉	上場株式	：	3,000万円
⒊	自宅兼賃貸マンション(１棟、築15年、8階建て)
	①土地(600㎡)	：	1億2,000万円
	②建物	：	5,000万円
	合計	：	2億7,000万円

 

※賃貸マンションの年間家賃収入は約1,200万円である。

※母Ｂさんは、契約者（＝保険料負担者）・被保険者を母Ｂさん、死亡保険金受取人をＡさんとする生命保険（死亡保険金1,500万円）に加入していた。

※母Ｂさんの相続に係る相続税額は、約4,600万円（小規模宅地等の評価減適用前）と試算されている。

（注）設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2026年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、代償分割の課税関係、相続手続き・必要書類、小規模宅地等の特例に関する設例でした。

この設例で最も重視するのは、小規模宅地等の特例の判定です。

7階（Aさん）と8階（母Bさん）でフロアが分かれていますが、設例の「区分所有登記はされていない」という一文を見逃してはいけません。

区分所有登記がない場合、建物全体が「一棟の建物」とみなされます。
平成26年の税制改正により、たとえフロアが別でも、同じ建物内に住んでいれば「同居」として扱われます。

これにより、Aさんは「同居親族」として、母の居住用部分（8階）だけでなく、自身の居住用部分（7階）に対応する敷地についても、特定居住用宅地等（80%減額）を適用できる可能性が高いことを論理的に説明してください。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2025年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2026年2月8日）

●設 例●
　Ａさん（60歳）は、妻Ｂさん（58歳）とともに、都内にあるＳ区内の自宅で暮らしている。昨年１月、Ａさんの母親が亡くなり、定期預金１億5,000万円（相続税支払後）とＮ区内にあるワンルームマンション１戸を相続した。実家は母親が施設に入居した後に売却されており、相続人はＡさんのみである。Ａさん夫妻には１人息子の長男Ｃさん（30歳）がおり、昨年結婚した妻と隣接県のＴ市の賃貸マンションで暮らしている。

 

　Ａさんは、経済的に不安がある状況にはなく、相続財産を使って土地勘のある都内Ｋ区にある甲マンションへの投資を検討している。甲マンションはいわゆるタワーマンションで、売出価格は8,000万円である。不動産業者によれば、近年都内のマンション価格は高騰しており、現在の価格は５年前の約1.6倍とのことである。不動産投資は相続対策になると聞いたこともあるため、Ａさんは購入を検討する一方、今の価格で購入してよいのか迷いもある。また、Ｎ区内のワンルームマンションについては、現在の市場価格は3,500万円程度（５年前の約1.2倍の金額）とのことであり、築年が経過しているため売却してはどうかとの話があった。

　一方で先日、長男Ｃさんからいずれ住宅を取得したいと考えているとの話があった。長男Ｃさんは、購入するのであれば中古の戸建て住宅がよいと思っているが、希望するエリアの住宅価格は規模が小さいものでも7,000万円前後と高額であり、現段階で多額の住宅ローンを組むことには不安がある。今後給料が増えてから、戸建て住宅の市場動向も見つつ時間をかけて検討していきたいとのことであった。

　Ａさんは、長男Ｃさんの話を聞き、甲マンションを取得するのであれば、当面はそこに長男Ｃさんを住まわせるか、住宅購入資金として必要な現金を長男Ｃさんに贈与してはどうかと考えた。長男Ｃさんに話したところ、「甲マンションであれば職場にも近く、家賃負担も抑えられるため、住ませてもらえるのであればありがたい。ある程度経済的に余裕ができてから自身で戸建て住宅を購入したい」とのことであった。Ａさんは、長男Ｃさんが希望すれば、いっそのこと甲マンションを贈与してもよいと考えているが、どのように援助をすれば長男Ｃさんの意向も踏まえたうえで税金面でも有利となるのか、知りたいと思っている。

　また、Ａさんは、相続財産の残金があれば金融資産への投資に活用することも考えており、知人に相談したところ、Ｊ－ＲＥＩＴも投資対象として検討してみてはどうかとアドバイスを受けた。Ａさんは今まで、Ｊ－ＲＥＩＴに投資をした経験がなく、その内容について知りたいと思っている。このような状況のもと、ＦＰであるあなたに相談があった。

 

【母親から相続したＮ区内のワンルームマンションの概要】

• 父親（７年前に死亡）が20年前に取得
• 鉄筋コンクリート造８階建て、総戸数40戸、築30年、最寄駅から徒歩７分
• 物件は５階に所在、賃貸面積は25㎡、賃貸中
• 賃料月額は８万円（共益費込）、マンション管理組合へ支払う管理費は月額6,000円／戸、修繕積立金は月額5,000円／戸
• 固定資産税、都市計画税は年間約15万円
• 10年前に外壁の改修工事を行っている。

【Ｋ区の甲マンションの概要】

• 鉄筋コンクリート造40階建て、総戸数200戸、築10年、最寄駅から徒歩10分
• 物件は２階に所在、専有面積は60㎡、２ＬＤＫ、現在売主が居住中
• 想定賃料月額は20万円（共益費込）、マンション管理組合へ支払う管理費は月額15,000円／戸、修繕積立金は月額18,000円／戸
• 諸経費（固定資産税・都市計画税、損害保険料、上記管理費・修繕積立金）控除後の年間の収入は約170万円
• 現在までに大規模修繕は行われていない。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
2. Ａさんに甲マンションを取得することを勧めますか。その理由とともに教えてください。また、ワンルームマンションを売却する場合、課税関係はどうなりますか。
3. Ａさんが考えている長男Ｃさんへの援助方法について、どのようなアドバイスをしますか。

4. J-REITで投資先を選ぶ際には、どのような点を確認しますか。また、J-REITへの投資が実物不動産投資よりも優れている点と、リスクについて教えてください。

5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2026年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回の設例は、タワーマンションの相続税評価見直し、親族間での不動産の使用貸借、J-REITによる分散投資に関する設例でした。

マンションの相続税評価額の「新ルール」は、従来の「時価と評価額の大きな乖離」を利用した過度な節税を防ぐための仕組みを理解しているかが問われます。

築年数、階数、敷地持分狭小度などから算出される「評価乖離率」に基づき、評価額が時価の6割に補正される仕組みを説明すること。

「節税効果がゼロになったわけではなく、以前よりも圧縮幅が適正化された」というニュアンスで回答するのがポイントです。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2025年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2026年2月8日）

●設 例●
　大都市圏で医療用機械器具製造業を営むＸ株式会社（非上場会社）は、Ａさん（73歳）が40年前に設立した研究開発型の企業である。医療現場の声を迅速に反映させる研究開発力を強みとして、ニッチな領域で高収益体制を築いている。Ｘ社は事業の性質上、研究開発や生産に伴う継続的な投資が必要となり、今期も5,000万円の生産性向上設備の導入を計画している。購入先の設備メーカーからは、即時償却または税額控除が可能な設備投資に該当すると聞いている。

 

【事業承継について】

　Ａさんの長男Ｃさん（47歳）は、大手精密機器メーカーで生産管理業務を経験した後、Ⅹ社に移り、現在は専務取締役として研究開発と生産部門を率いている。製品の豊富な知識と誠実な顧客対応で、得意先から大きな信頼を得ており、社内外で後継者として認められている。また、二男Ｅさん（42歳）は、総合商社で医療ビジネスに従事している。

　Ａさんは、かねがね二男Ｅさんの営業力とビジネスセンスを高く評価しており、兄弟が力を合わせてＸ社を発展させてくれることが親としてもこの上ない喜びであると考えてきた。しかし、取引銀行から紹介を受けた事業承継コンサルタントや同業者仲間から、兄弟での事業承継は、将来的に経営方針の相違等から失敗するおそれがあるとも聞いており、Ｘ社株式の承継に踏み切れないでいた。ただ、いよいよ自身も高齢になり、事業承継税制（特例措置）の期限も迫る中、そろそろ決断をしなければならないと自覚している。幸い、長男Ｃさんと二男Ｅさんの関係は良好であり、２人ともＡさんの想いを全面的に受け入れている。また、二男Ｅさんは将来的な事業承継に備えて、総合商社を退職する決意を固めている。

 

【資産承継等について】

Ａさんの長女Ｄさん（45歳）は、公務員の夫と子２人の４人で地方都市にある戸建て住宅に暮らしている。地元に戻る予定はないものの、お盆や年末年始には孫を連れて帰省しており、Ａさんも毎回楽しみにしている。来年は孫が高校・大学に入学する予定であり、Ａさんは、祖父として学費の支援をしてあげたいと思っている。

 

【Ａさんの所有財産の概要】（相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前）

⒈	現預金	：	1億円	（役員退職金は考慮していない）
⒉	X社株式	：	4億8,000万円
⒊	自宅
	①土地(200㎡)	：	5,000万円
	②建物	：	2,000万円
⒋	X社工場土地(500㎡)	：	1億6,000万円	（無償返還方式、通常の地代で賃貸）
⒌	月極駐車場(300㎡)	：	9,000万円	（コインパーキング設備付き）
	合計	：	9億円

 

※Ａさんの相続に係る相続税額は、約２億9,000万円（配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前）と見積もられている。

 

【Ｘ社の概要】

資本金：2,000万円 会社規模：大会社 従業員数：50人 配当：実施していない
売上高：30億円 税引前利益：２億円 純資産：10億円
株主構成（発行済株式総数４万株）：Ａさん80％、妻Ｂさん20％
株式の相続税評価額：類似業種比準価額15,000円／株、純資産価額30,000円／株

 

【Ａさんの家族構成（推定相続人）】

妻Ｂさん （73歳）：専業主婦。Ａさんと自宅で同居している。
長男Ｃさん（47歳）：Ⅹ社専務取締役。妻と子２人の４人で戸建て住宅に居住している。
長女Ｄさん（45歳）：専業主婦。公務員の夫と子２人の４人で戸建て住宅に居住している。
二男Ｅさん（42歳）：総合商社勤務。妻と子の３人で分譲マンションに居住している。

（注）設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2026年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、兄弟での事業承継、中小企業経営強化税制、教育資金の一括贈与に関する設例でした。

Dさんへの配慮として「駐車場（8,000万円）」を相続させる案も有効です。これは「小規模宅地等の特例（貸付事業用宅地等）」の対象になる可能性があり、Dさんにとって安定した賃料収入（公務員の夫を支える家計の助け）になるというストーリーが作れます。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

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最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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