実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2024年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2024年6月16日）

●設 例●
　Aさん(82歳)は、個人で不動産賃貸業を営んでおり、2棟の賃貸アパートと月極駐車場から年間1,200万円の収入を得て、生活は安定している。Aさんは、最近、体調を崩すことが多くなり、そろそろ自分の相続に備えておきたいと思っているが、何から手を付ければよいのかわからない。

　Aさんには、妻Bさん(76歳)との間に長女Cさん(52歳)と二女Dさん(50歳)がいる。また、Aさんには離婚歴があり、前妻との間に子Eさん(60歳)と子Fさん(58歳)がいる。前妻や子Eさん、子Fさんとは35年以上音信が途絶えており、Aさんはできることなら前妻や子Eさん、子Fさんに財産を相続させたくないと思っているが、そのようなことができるのかどうか、できないとしたら相続させる財産をなるべく少なくする方法があるのかどうか知りたいと思っている。

　また、Aさんは、10年前に父親の相続により取得した郷里にある実家の取扱いに頭を悩ませている。母親も既に他界し、実家は空き家となっているが、建物は築後50年以上経過しており、借り手も買い手も見つからず、維持管理の手間だけがかかっている。Aさんは、この実家の問題を自分の代で解消したいと思っていたところ、先日、国が不動産を引き取ってくれる制度が始まったとの話を耳にし、その仕組みを知りたいと思っている。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈	現預金	：	8,000万円
⒉	自宅
	①土地(600㎡)	：	8,000万円
	②建物(築35年)	：	500万円
⒊	賃貸アパートX
	①土地(300m²)	：	4,000万円
	②建物(築20年)	：	1,000万円	(年間家賃収入500万円)
⒋	賃貸アパートY
	①土地(250㎡)	：	3,500万円
	②建物(築25年)	：	800万円	(年間家賃収入500万円)
⒌	月極駐車場(400㎡)	：	3,000万円	(年間賃料収入200万円)
⒍	実家
	①土地(600㎡)	：	1,000万円
	②建物(築55年)	：	200万円
	合計	：	3億円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約4,700万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

 

　現在、Aさんと妻Bさんは、自宅である二世帯住宅で長女Cさん家族(夫、孫Gさん)と暮らしている。会社員の二女Dさんは、賃貸マンションに1人で暮らしているが、今年の秋に結婚する予定で、Aさんは挙式費用を援助してあげたいと思っている。また、Aさんは、二女Dさんやその婚約者の意向にもよるが、自宅の敷地に余裕があることから、建築資金を負担し、その敷地内に二女Dさんのための新居を建ててあげてもよいと考えている。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年6月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、相続手続き、遺留分、相続土地国庫帰属制度、結婚・子育て資金贈与の特例に関する設例でした。

実技試験では制度や特例の内容だけでなく、今回の設例の場合だと特例が適用できるか、できないのかを質問されることがあります。

設例を読む時間に、年齢や、年数、金額や面積などの数字はチェックしておきましょう。

相続土地国庫帰属制度は令和5年4月27日にスタートしましたが、相続または遺贈により土地を取得した日が令和5年4月27日より前であっても、相続土地国庫帰属制度を利用することができます。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2024年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2024年6月15日）

●設 例●
　Aさん(65歳)は、個人で25年前に開業した動物病院を経営している獣医師である。飼い主とその大切な家族であるペットに寄り添う診療を常に心がけることで、地域の顧客と良好な信頼関係を築いており、昨今のペットブームも相まって、業績は順調に推移している。妻Bさん(62歳)は、青色事業専従者として動物病院の経理業務を担当している。

　先日、Aさんは、同業の知人から「法人を設立すれば所得税や将来の相続税の負担を軽減することができるらしい」との話を聞いた。ここ数年、Aさんの年間所得は3,000万円を超えており、効果があるのであれば前向きに検討したいと思っている。

　また、Aさんは、地元の不動産業者から、所有しているアスファルト敷きの月極駐車場用地にテナントビルを建築する提案を受け、検討を進めているが、テナントビルを建築する場合、その名義は個人と法人のどちらがより望ましいのか判断がつかないでいる。

 

　Aさんには、長男Cさん(35歳)と長女Dさん(33歳)の2人の子がいる。長男Cさんも獣医師であり、別の動物病院に約10年間勤務した後、今年からAさんの動物病院で働いている。Aさんは、そろそろ長男Cさんに事業を引き継ぐ準備を始めたいと考えており、土地建物を含めた事業用資産をどのような方法で引き継げばよいのか、今のうちに整理しておきたいと思っている。

　また、Aさんは、出版社に勤務し賃貸マンションで夫と子の3人で暮らしている長女Dさんから、分譲マンションを購入して住み替えることを考えているとの話を聞き、その援助をしてやりたいと思っている。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈	現預金	：	2億3,800万円
⒉	自宅
	①土地(200m²)	：	3,000万円
	②建物(築30年)	：	1,000万円
⒊	動物病院
	①土地(300㎡)	：	7,000万円
	②建物(築25年)	：	2,000万円
⒋	事業用資産	：	1,000万円	(建物以外の減価償却資産)
⒌	月極駐車場(400㎡)	：	1億2,000万円
⒍	X社株式	：	200万円
	合計	：	5億円

 ※X社株式は、Aさんの知人であるEさんが経営する非上場会社の株式で、その設立時に出資したもの(Eさん80%、Aさん20%)である。先日、EさんからX社株式を買い取りたいとの申し出があった。
※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億3,000万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている

 

【Aさんの家族構成】

妻Bさん (62歳)：青色事業専従者。Aさんと自宅で同居している。
長男Cさん(35歳)：獣医師。賃貸マンションに住んでいる。
長女Dさん(33歳)：会社員。夫と子の3人で賃貸マンションに住んでいる。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年6月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、法人の設立、収益不動産の名義、個人版事業承継税制、住宅取得等資金贈与の特例に関する設例でした。

個人版事業承継税制の適用を受けるための、事前手続きである個人事業承継計画の提出期限が令和8年3月31日までに延長されました。

住宅取得等資金の贈与の特例も、適用期限が令和8年12月31日まで3年延長されました。

延長や改正は頻出ですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2024年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2024年6月9日）

●設 例●
　Aさん(70歳)は、首都圏近郊のS市内の閑静な住宅街にある自宅で妻Bさん(66歳)と2人で暮らしている。Aさんは、大学卒業後に入社した大手上場企業で役員まで務めた後、子会社や関連会社の役員や社長などを歴任していたこともあり、経済的に余裕があり、生活は安定している。

　Aさんは、最近足腰が弱くなったと感じることが多くなり、自身の年齢を踏まえ、そろそろ自身の相続に備えておきたいと考えるようになった。数年前に知人が相続税の軽減のために不動産投資を行った話を聞いたことがあり、先日、不動産会社から勧誘を受けたタワーマンションの購入に少し興味を持っている。

　また、昨年、税制改正で話題となった生前贈与について早めに始めるのがよいのではないかと感じている。Aさんは、これまで株式や投資信託などによる資産運用を通じて金融や経済の仕組みについて学ぶことが多かったことから、長男Cさん(35歳)と長女Dさん(33歳)には、今年から始まったNISAを活用して投資を経験してほしいと思っている。

 

【Aさんの家族構成(推定相続人)】
妻Bさん (66歳)：専業主婦。Aさんと自宅で同居している。
長男Cさん(35歳)：会社員。妻と子の3人で社宅に住んでいる。
長女Dさん(33歳)：音楽家。同業の夫と子の3人で夫所有の持家に住んでいる。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈	預貯金	：	1億6,000万円
⒉	有価証券	：	2億円
⒊	自宅
	①土地(400m²)	：	8,000万円
	②建物(築30年)	：	1,000万円
	合計	：	4億5,000万円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億1,000万円(配偶者の税額軽減、小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

 

【Aさんが勧められたタワーマンションの概要】

• 鉄筋コンクリート造(一部鉄骨造)50階建て、総戸数700戸、最寄駅から徒歩5分
• 築7年、40階に所在、専有面積70m²、2LDK、市場価格9,000万円
• 想定賃料月額28万円、諸経費控除後の年間の収入(手取り)は210万円
• マンション管理組合に支払う管理費は月額2万2,000円、修繕積立金は月額8,000円

 

　なお、Aさんは、役員時代から付き合いのある金融機関の担当者から「一時払終身保険を活用した相続対策はいかがですか」との提案を受けている。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年6月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、相続対策としての不動産投資（タワーマンションの購入）、生前贈与、新NISA制度、一時払い終身保険に関する設例でした。

令和5年度（2023年度）税制改正の内容が多く出題されています。

学科試験でも改正ものは頻出ですが、実技試験の場合はその年に施行された内容も要チェックですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2024年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2024年6月8日）

●設 例●
　Aさんは、X株式会社(非上場会社・建設業)の代表取締役社長であったが、先月病気により、71歳で急逝した。地方都市に所在するX社は、Aさんが40年前に設立した会社である。バブル崩壊後は経営状況の厳しい時期が続いたが、2000年以降、業績は堅調に推移している。X社の余剰資金は3億円以上ある。

【事業承継について】
　長男Cさん(42歳)は、1年前に取締役に就任し、実質的に経営を担ってきた。その経営能力は非常に高く、後継者としての資質に問題はない。妻Bさん(68歳)は、長年、取締役として人事・総務の管理部門を担当し、Aさんを補佐してきた。引き続き、取締役として次期社長に就任する長男Cさんをサポートしていきたいと考えている。
　Aさんの相続開始が突然であったため、X社株式の移転が進んでおらず、自社株式の各種対策を行っていなかった。妻Bさんおよび長男Cさんは、X社株式をどのように承継(遺産分割)するべきか、悩んでいる。

【資産承継について】
　Aさんは、遺言書を準備していなかった。妻Bさんが公務員の二男Dさん(38歳)に意向を尋ねたところ、二男Dさんから「親父が急死して、母さんや兄貴が大変なことは理解している。俺はX社の経営に参画することはないし、不動産を欲しいとも思わない。だけど、息子として親父の財産の一部をもらう権利はあると思っている」と言われた。長男Cさんと二男Dさんの関係は良好であるものの、妻Bさんは、兄弟間で相続財産の偏りが生じることに一抹の不安を感じている。
　なお、Aさんは自社ビル(3階建て、延べ面積500m²)を所有し、各階で区分所有登記していた。1階はX社に賃貸し、2階は長男Cさん家族、3階は妻Bさんが居住している。

 

【Aさんの相続財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈	預貯金	：	9,000万円
⒉	死亡退職金	：	5,000万円	(妻Bさんに支給)
⒊	X社株式	：	3億2,000万円
⒋	自宅兼X社本社ビル
	①土地(500m²)	：	8,000万円	(敷地利用権の設定なし)
	②建物(１階部分、250㎡)	：	3,500万円	(区分所有、共用部分あり)
	(２階部分、125㎡)	：	1,750万円	(区分所有、共用部分あり)
	(３階部分、125㎡)	：	1,750万円	(区分所有、共用部分あり)
⒌	X社資材置き場(400㎡)	：	6,000万円	(雑種地、構築物なし)
	合計	：	6億7,000万円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約2億円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

 

【X社の概要】
資本金：1,000万円　会社規模：大会社　従業員数：80人
完成工事高：22億円　経常利益：5,000万円　純資産 ：10億円
株主構成(発行済株式総数10万株)：Aさん80%、妻Bさん10％、長男Cさん10％
株式の相続税評価額：類似業種比準価額4,000円/株、純資産価額7,000円/株

 

【Aさんの家族構成（法定相続人）】
妻Bさん (68歳)：X社の取締役。自宅兼X社本社ビルの3階に居住している。
長男Cさん(42歳)：X社の取締役。妻と2人の子がおり、自宅兼X社本社ビルの2階に居住している。
二男Dさん(38歳)：公務員。妻と子の3人で官舎に居住している。

 

※Aさんと妻Bさんは自宅兼X社本社ビルの3階で暮らし、長男Cさん家族は自宅兼X社本社ビルの2階で暮らしていた。
※Aさんの相続開始後、引き続き、妻Bさんは自宅兼X社本社ビルの3階で暮らし、長男Cさん家族は自宅兼X社本社ビルの2階で暮らしている。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年6月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、相続による事業承継、円滑な遺産分割、小規模宅地等の特例に関する設例でした。

Aさんが急逝して、次男Dさんが公務員で「親父が急死して、母さんや兄貴が大変なことは理解している。俺はX社の経営に関わるつもりはないし、不動産を欲しいとも思わない。ただ、息子として親父の財産の一部をもらう権利はあると思っている」という発言をする設例は、2020年9月26日と2023年9月24日のPart1でもありました。

設例を作るのが大変なのか、実技試験は同じような設例も多いので、過去問を繰り返し解いてみるのが効果的な勉強方法ですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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