2023年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定1級実技試験 Part2 (2023年6月10日) 過去問解説

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きんざいが制作していたFP受検対策に関する書籍は、今後制作・販売されません。

そこで、僕が実技試験対策本をKindleで出版しました。

公開日 2023年7月2日 最終更新日 2024年1月11日

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

動画はこちら

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

  1. 控室で待機(待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません)
  2. 設例を読む机に移動(約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます)
  3. 面接試験室へ移動(心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります)
  4. 面接終了後、控室へ移動(次の試験まで待機)

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。


それでは、設例をお読みください。

2023年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2023年6月10日)

●設 例●
 Aさん(65歳)は、同居していた母親が2年前に亡くなった際、自宅の建物(甲建物)を相続し、自宅の敷地(甲土地)は、Aさん、弟Bさん(63歳)、妹Cさん(55歳)の3人がそれぞれ各3分の1の共有持分で相続した。父親は10年前に他界している。Aさんは、現在も甲建物で妻(63歳)、長男(35歳)、長女(30歳)との4人で暮らしている。甲土地の固定資産税・都市計画税は持分割合に応じて3人が負担しているが、Aさんは弟Bさん、妹Cさんに対して地代は支払っていない。

 Aさんは、先日、弟Bさんから、「税金を負担するだけで甲土地を利用できないのは不公平だ。土地を分割してそれぞれの持分相当に分けてほしい」との話があり、甲土地の分割案を提示された(右図参照)。また、この分割案ではAさんの取得面積が大きくなるため、面積の差分については現金で精算してほしいとの希望も伝えられた。妹Cさんも弟Bさんの分割案に賛同しているとのことである。

 Aさんとしては、母親の介護は同居していた自分たち家族が行ってきたし、母親の相続時には、弟Bさん、妹Cさんに母親の預金から相続財産として各300万円を渡して納得してもらった経緯があることから、現状のままでがまんしてほしいという気持ちがある。

 なお、弟Bさんには妻(65歳)と長男(37歳)がおり、妹Cさんには夫(60歳)と長女(25歳)がいる。Aさんが知り合いの不動産業者に相談したところ、現在の共有状態のままでは将来トラブルが起こる可能性があるため、共有関係の解消を考えたほうがよいとのことで、Aさんは頭を悩ませている。

 

【甲土地・甲建物の概要】

  • 甲土地:地積442㎡、最寄駅から徒歩10分、固定資産税評価額7,700万円
    Aさん、弟Bさん、妹Cさんが共有(持分各3分の1)
  • 甲建物:木造2階建て、築30年、延べ面積140㎡、固定資産税評価額500万円
    Aさんが単独所有
  • 甲土地上には、北側に甲建物が建ち、南側に駐車場、倉庫、庭がある。

 

(FPへの質問事項)

  1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
    ①Aさんから直接聞いて確認する情報
    ②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
  2. 共有の甲土地上にAさん名義の甲建物がありますが、現在の権利関係はどのようになっていると考えられますか。また、現在の共有状態のままだと将来どのようなトラブルが発生する可能性が考えられますか。
  3. 甲土地の共有関係を解消するためには、どのような方法が考えられますか。
  4. 弟Bさんが作成した甲土地の分割案についてどのように思いますか。Aさんにどのようなアドバイスをしますか。
  5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典:一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験(個人資産相談業務) なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考:技能検定試験問題の使用について

○○と申します。よろしくお願いします。

よろしくお願いします。
Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか?
 ①Aさんから直接聞いて確認する情報は、どのようなことですか?

①Aさんから直接聞いて確認する情報は、
不動産の取得費や取得日がわかる契約書等の資料があるかどうか。
甲土地に住み続けたいのか。
駐車場や倉庫は必要か。
甲土地の使用に関して契約書等はあるか。
弟Bさん、妹Cさんの持分を買い取ることは可能か。
地代を支払うことは可能か。

②FPであるあなた自身が調べて確認する情報は、どのようなことですか?

②FP自身が調べて確認する情報は、
⑴現地確認として(外観、近隣状況、住人)
 土地・道路や交通量などの物理的状況などを、実際に現地で確認すること。

⑵権利関係として
 法務局で登記事項証明書や公図を請求し、土地の権利状況等を確認すること。

⑶法令上の制限として
 自治体の都市計画課等で、用途地域・都市計画等を確認し、今後の開発予定や周辺環境の変化などを確認します。


共有の甲土地上にAさん名義の甲建物がありますが、現在の権利関係はどのようになっていると考えられますか?

使用貸借契約になっていると考えられます。

どうしてですか?

甲土地は、Aさん、弟Bさん、妹Cさんの3人がそれぞれ各3分の1の共有持分になっていますが、Aさんは地代や権利金を支払うことなく甲建物を使用しているからです。

現在の共有状態のままだと将来どのようなトラブルが発生する可能性が考えられますか?

不動産を共有のままにしておくと、売却する際には共有者全員の同意が必要になり、もし1人でも同意していない場合には売却することができません。

他にありませんか?

共有者の中に認知症を患ったり行方不明になったりした人がいると売却することが大変困難になります。

他にはありませんか?

他には、共有者の誰かが他界してしまった場合、その人の持分は相続対象となります。そのため、ケースによって共有者の人数が増え、権利関係が複雑になってしまいます。


甲土地の共有関係を解消するためには、どのような方法が考えられますか?

分筆による共有解消が考えられます。

分筆とは、どのような方法ですか?

甲土地の場合、持分に応じた価格で甲土地を分け、それぞれを一つの土地として各共有者の単独名義にします。

他にはありませんか?

弟Bさんと妹Cさんの持分をAさんが買い取る方法が考えられます。

他にはありませんか?

全員の同意が必要ですが、甲土地全体を売却して売却代金を持分に応じて分配する方法が考えられます。


弟Bさんが作成した甲土地の分割案についてどのように思いますか?

Bさんが作成した分割案はAさんの取得面積は大きくなるものの、旗竿地になります。
間口が2mと狭いのでAさんの利便性が悪くなります。

Aさんにどのようなアドバイスをしますか?

土地の形状に納得できるのか、分筆後のそれぞれの適正な価格を算定したあとに価格交渉を行い検討するようにアドバイスします。

それぞれの不動産の適正な価格はどうやって調べますか?

適正な不動産価格の算定は不動産鑑定士と連携します。


FP業務では、色々な専門職業家と連携することもあると思いますが、
今回のケースで関与する、専門職業家には、どのような方々がいますか?

不動産の取引に関する、課税上の具体的な税務相談は、税理士に、
売買契約等における、宅地建物取引業法に規定する業務については、宅地建物取引士に、
土地の所有権移転登記については、司法書士に、
正確な測量と境界の明示、登記については土地家屋調査士に、
測量に基づく適正な不動産価格の算定は不動産鑑定士と連携します。

質問は以上です。お疲れさまでした。

ありがとうございました。失礼いたします。


今回は、ドラマチックな設例でしたが、共有名義の不動産、不動産価格に関する設例でした。

共有物の分割持分の贈与持分の譲渡持分の交換
共有物の分割により、各々の持分に応じて分割し、単独所有にする。持分を他の共有者に贈与する。または他の共有者から贈与される。持分を他の共有者に譲渡する。または他の共有者から譲渡される。共有物持分を交換する。
「共有持分比」と同一の「面積比」で分割すると、分割後の土地の位置・形状等が異なることで各々の土地価格に差が生じ、その差額分について贈与税がかかる可能性があります。 これを避けるためには、不動産鑑定評価を行って「共有持分比」と分割後の「土地価格比」が同一になるような分割を行うのが有効です。他者の共有持分の贈与を受けたときは、贈与を受けた者は贈与税を申告・納付する必要があります。共有持分を有償で譲渡した際に譲渡益が生じると、譲渡をした者には譲渡所得税がかかります。 譲渡金額が時価より著しく低い場合、譲渡所得税のほかに贈与税もかかる可能性があるので注意が必要です。自ら所有する土地の共有持分と他者が所有する土地の共有持分を交換することにより、各々の土地を単独所有とすることができます。
共有を解消する4つの手法

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう!

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

    Profile  

manabu

   

FP1級技能士、AFP、証券外務員、日商簿記2級。
日本FP協会 CFP30周年記念プロモーション動画コンテスト 最優秀賞受賞
DTP・Webデザイナー・コンサルタントとして開業や副業のコンサルティング、FP試験のサポートを行っています。
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