2023年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定1級実技試験 Part2 (2023年6月10日) 過去問解説

公開日 2023年7月2日 最終更新日 2024年1月11日

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

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2023年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2023年6月10日）

●設 例●
　Ａさん（65歳）は、同居していた母親が２年前に亡くなった際、自宅の建物（甲建物）を相続し、自宅の敷地（甲土地）は、Ａさん、弟Ｂさん（63歳）、妹Ｃさん（55歳）の３人がそれぞれ各３分の１の共有持分で相続した。父親は10年前に他界している。Ａさんは、現在も甲建物で妻（63歳）、長男（35歳）、長女（30歳）との４人で暮らしている。甲土地の固定資産税・都市計画税は持分割合に応じて３人が負担しているが、Ａさんは弟Ｂさん、妹Ｃさんに対して地代は支払っていない。

　Ａさんは、先日、弟Ｂさんから、「税金を負担するだけで甲土地を利用できないのは不公平だ。土地を分割してそれぞれの持分相当に分けてほしい」との話があり、甲土地の分割案を提示された（右図参照）。また、この分割案ではＡさんの取得面積が大きくなるため、面積の差分については現金で精算してほしいとの希望も伝えられた。妹Ｃさんも弟Ｂさんの分割案に賛同しているとのことである。

　Ａさんとしては、母親の介護は同居していた自分たち家族が行ってきたし、母親の相続時には、弟Ｂさん、妹Ｃさんに母親の預金から相続財産として各300万円を渡して納得してもらった経緯があることから、現状のままでがまんしてほしいという気持ちがある。

　なお、弟Ｂさんには妻（65歳）と長男（37歳）がおり、妹Ｃさんには夫（60歳）と長女（25歳）がいる。Ａさんが知り合いの不動産業者に相談したところ、現在の共有状態のままでは将来トラブルが起こる可能性があるため、共有関係の解消を考えたほうがよいとのことで、Ａさんは頭を悩ませている。

 

【甲土地・甲建物の概要】

• 甲土地：地積442㎡、最寄駅から徒歩10分、固定資産税評価額7,700万円
  Ａさん、弟Ｂさん、妹Ｃさんが共有（持分各３分の１）
• 甲建物：木造２階建て、築30年、延べ面積140㎡、固定資産税評価額500万円
  Ａさんが単独所有
• 甲土地上には、北側に甲建物が建ち、南側に駐車場、倉庫、庭がある。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   ①Aさんから直接聞いて確認する情報
   ②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
2. 共有の甲土地上にＡさん名義の甲建物がありますが、現在の権利関係はどのようになっていると考えられますか。また、現在の共有状態のままだと将来どのようなトラブルが発生する可能性が考えられますか。
3. 甲土地の共有関係を解消するためには、どのような方法が考えられますか。
4. 弟Ｂさんが作成した甲土地の分割案についてどのように思いますか。Ａさんにどのようなアドバイスをしますか。
5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

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今回は、ドラマチックな設例でしたが、共有名義の不動産、不動産価格に関する設例でした。

共有物の分割	持分の贈与	持分の譲渡	持分の交換
共有物の分割により、各々の持分に応じて分割し、単独所有にする。	持分を他の共有者に贈与する。または他の共有者から贈与される。	持分を他の共有者に譲渡する。または他の共有者から譲渡される。	共有物持分を交換する。
「共有持分比」と同一の「面積比」で分割すると、分割後の土地の位置・形状等が異なることで各々の土地価格に差が生じ、その差額分について贈与税がかかる可能性があります。 これを避けるためには、不動産鑑定評価を行って「共有持分比」と分割後の「土地価格比」が同一になるような分割を行うのが有効です。	他者の共有持分の贈与を受けたときは、贈与を受けた者は贈与税を申告・納付する必要があります。	共有持分を有償で譲渡した際に譲渡益が生じると、譲渡をした者には譲渡所得税がかかります。 譲渡金額が時価より著しく低い場合、譲渡所得税のほかに贈与税もかかる可能性があるので注意が必要です。	自ら所有する土地の共有持分と他者が所有する土地の共有持分を交換することにより、各々の土地を単独所有とすることができます。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

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最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。