合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2024年2月10日）

●設 例●
　会社員のAさん(42歳)は、三大都市圏にあるM市内の戸建て住宅で、母Bさん(66歳)、妻Cさん(40歳)、長女Dさん(14歳)との4人で暮らしている。Aさんの父親はM市内で農業を営んでいたが、3年前にがんで死亡し、自宅の土地建物はAさんが、甲土地(1,100m²、地目:宅地)と数カ所ある生産緑地(現在は特定生産緑地)は母Bさんが相続した。ほかに相続人はいない。

　甲土地は、アスファルト敷きの月極駐車場として利用しており、一定の収入を得ているが、固定資産税・都市計画税の負担を考えると収益性は高くない。幅員18mのK街道(国道)から6m市道を15mほど入った場所にあり、近隣商業地域と第一種低層住居専用地域にまたがっている。K街道沿いは店舗やマンション等が混在し、甲土地周辺は戸建て住宅やアパート等が立ち並んでいる。

　Aさんは、休日には生産緑地で母Bさんの農作業を手伝っているが、最近、休日出勤の多い今の会社を退職して農業に専念したいと考えるようになった。ただ、農業収入だけで今後の生計を維持できるのか不安に感じている。母Bさんは、心身ともに健康で、元気なうちは農業を続けたいと思っている(厚生労働省の2022年簡易生命表によると、女性・66歳の平均余命は約23年である)。

　そのような折、Aさんと母Bさんは、乳幼児、小児用品店を全国展開しているX社の担当者の訪問を受け、「駐車場を確保できる甲土地にぜひ出店させてほしい」と提案を受けた。

 

【X社の提案内容】

• 建設協力金方式
• 店舗は鉄骨造平屋建て、延べ面積500m²、建築費9,000万円、建物の固定資産税・都市計画税は年間70万円(見込み)
• 建築資金は、建設協力金として全額X社が建築主に貸し付ける。
• 賃借期間20年の普通借家契約
• 敷金1,000万円、建設協力金9,000万円(20年間均等返済、無利息)、年間賃料2,400万円
  (建設協力金の年間均等返済450万円を含む)
• 営業開始後5年間は解約しないが、その後は1年前の解約予告で退去可能

 

　Aさんと母Bさんは、提示された年間賃料に魅力を感じ、X社からの提案を前向きに検討したいと思っている。ただ、どのようなリスクがあるのか、建築する店舗の名義は誰にすればよいのかなどわからないことも多く、FPであるあなたにアドバイスを求めている。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. 甲土地にX社が希望する店舗を建築することはできますか。
3. 甲土地にX社が希望する店舗を建築する場合、Aさんと母Bさんのどちらの名義で建築するのがよいでしょうか。その理由とともに教えてください。
4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回の設例は、またがる用途地域、建設協力金方式、生産緑地に関する設例でした。

またがる用途地域に店舗を建築したいという設例は、2021年6月13日の設例とよく似ています。

実技試験対策でも、過去問を繰り返し解いてみるのが効果的です。

実技試験の過去問に限らず、学科試験の過去問を解いてみるのもいいのではないでしょうか。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2024年2月11日）

●設 例●
　Aさん(59歳)は、東京都S区内に所有する戸建て住宅で妻Bさん(58歳)と2人で暮らしている。先日、1人娘であり、2年前に結婚した長女Cさん(26歳)から、住まいに関する相談があった。家電メーカーに勤めている長女Cさんは、同じ会社に勤める夫Dさん(27歳)と社宅で2人暮らしをしており、半年後に第一子を出産予定である。

 

【長女Cさんからの相談内容】
　「出産後しばらくは産休・育休を利用する予定だけど、できるだけ早く職場復帰して共働きを続けたい。でも、今の社宅は会社までの通勤時間が長く、実家からも遠い。出産後は子育てをしながらの共稼ぎになるからいろいろとお母さんの手を借りたいが、そのためには、実家の近くに住むか同居をしたいと思っていて、夫も賛成してくれている。

　ただ、賃貸物件で暮らす場合、セキュリティのしっかりしたマンションタイプで、1LDK以上の広さがほしい。その条件で探してみたけど、最近、賃貸物件の賃料が上がっているみたいで、実家の近くで見つけるのは難しそう。いっそのこと家を買うことも考えたけど、マンションの価格も上がっていて、多額の住宅ローンを組まないといけない。住宅ローンには、収入合算やペアローンという仕組みもあるらしいけど、よくわからない。

　だから、夫とも相談して、自分たちとしてはできれば同居をさせてもらえればありがたいと思っている」

 

【Aさんが所有する自宅の概要】

・土地：	地積150m²、第一種住居地域、指定建蔽率60%、指定容積率200%、最寄駅から徒歩7分、固定資産税評価額5,000万円
・建物：	木造2階建て、築30年、延べ面積130m²、4LDK(1階・2階にトイレあり、キッチン・浴室は1階のみ)、固定資産税評価額400万円

 

　Cさん夫婦との同居について、妻Bさんは「もうじき孫にも会えるなんて楽しみだわ」と喜んでおり、Aさんも異存はない。ただ、今の間取りのままだとDさんが気疲れしてしまわないか気になっている。また、築30年が経って修繕が必要な箇所が目に付くようになっていたこともあり、Aさんは、自宅を完全分離型の二世帯住宅に建て替えることを考えている。

　なお、Aさんは、上場企業の役員を務め、金融資産は現在1億円程度あり、二世帯住宅の建築資金は全額負担するつもりでいるが、将来の相続を見据えて、建替え後の二世帯住宅を長女Cさんとの区分所有にしてはどうかと思っている。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. 住宅ローンの収入合算やペアローンとはどのような仕組みですか。それぞれのメリット、デメリットを教えてください。
3. Aさんが建築資金を全額負担し、建て替えた二世帯住宅を長女Cさんとの区分所有にした場合、課税上、どのような問題が生じますか。
4. 長女Cさんからの相談に対し、あなたはAさんにどのようなアドバイスをしますか。
5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回の設例は、住宅ローンの収入合算、ペアローン、二世帯住宅の登記方法、住宅取得資金贈与に関する設例でした。

実技試験対策でも、過去問を繰り返し解いてみるのが効果的だと思います。

実技試験の過去問に限らず、学科試験の過去問を解いてみるのもいいのではないでしょうか。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2024年2月17日）

●設 例●
　Aさん(72歳)は、首都圏近郊のK市内にある自宅で妻Bさん(68歳)および子Cさん(40歳)家族(妻と子2人)と同居している。A家は古くからの資産家であり、今でもそれなりの土地や資産を所有している。Aさん夫妻には子がなく、妻Bさんの妹の子であるCさんを幼少の頃に養子として迎え、現在に至っている。

　Aさんには、姉Dさん(75歳)、弟Eさん(69歳)、妹Fさん(67歳)の3人の兄弟がいる。1987年に父親が死亡した際、甲土地(甲-1~5土地)を含む相続財産について、父親の遺言に従い、その大半を長男であるAさんが相続し、兄弟3人はそれぞれ甲土地の一部(各224m²)と現金500万円だけを相続した。また、Aさんは、相続するにあたり、甲-5土地(728m²)をマンション事業者に売却して納税資金に充当した。

　その後、弟Eさんは、取得した甲-2土地を売却し、現在はその土地上に賃貸アパートが建っている。また、姉Dさんは、取得した甲-3土地上で賃貸アパートを経営している。妹Fさんが取得した甲-4土地とAさんが取得した甲-1土地は、いずれも貸駐車場として使用されている。なお、甲土地は、最寄駅から徒歩5分と利便性が高く、周囲にはマンションやアパートなどの共同住宅が多くあり、比較的まとまった土地への需要が高い地域にある。

　約半年前、Aさんは体調が優れず病院に行ったところ、肺にがんが見つかり、治療を受けることになった。Aさんは、今後の相続対策について、知り合いの不動産会社X社の社長に相談したところ、甲-1土地に賃貸マンションを建てることを勧められ、紹介された大手建設コンサルタント会社と契約し、先日、設計プランの大枠が固まったところである。

　そのような折、Aさんの体調不良を聞きつけた姉Dさんが訪れ、「あなたが死んだら、A家の代々の財産がA家とは関係のないBさんの家系に渡ってしまう。それは納得できない。お父さんの相続時は遺言があったから仕方がなかったけど、あなたが生きているうちに私たちにA家の財産を少しでも分けてほしい。EもFも同じ気持ちよ」と伝えてきた。

　Aさんは、兄弟の言い分にも一理あると思い、自身の相続時に妻Bさん、子Cさんが嫌な思いをしないよう、妻Bさんたちと相談のうえ、手元資金から兄弟それぞれに現金3,000万円を提供することを決め、その旨を兄弟に伝えた。ところが、弟Eさんと妹Fさんは喜んだものの、姉Dさんからは、「私はお金はいらない。アパートをもう1棟建てたいので、甲-a土地(224m²)をもらいたい」と言われてしまった。甲-a土地を姉Dさんに譲ると、残った甲-1土地は形状がきわめて悪くなり、いま推し進めている賃貸マンションの建築プランに大きく影響してしまう。そこで、Aさんは、甲-b土地(224m²)でどうかと姉Dさんに打診したが、甲-3土地と地続きでなければ絶対に駄目だと断られてしまい、頭を悩ませている。

　なお、X社の社長からは、「甲-a土地が姉Dさんの所有になるなら、賃貸マンションの建築は諦めて、今後換金しやすいように、甲-1土地に開発道路を通し、6画地に分割する開発をしたらどうか」と勧められた。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. 姉Dさんに納得してもらうためには、甲-a土地を割譲する以外に、どのような方法が考えられますか。
3. 兄弟に現金3,000万円や土地を提供するには、どのような方法が考えられますか。
4. X社の社長から勧められた開発案について、どのように思いますか。
5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、固定資産の交換特例、兄弟間の生前贈与、遺贈、土地の開発に関する設例でした。

今回の設例はドラマチックな内容でした。

ドラマチックな設例や関係者が多い設例は、集中して設例を読まないと、あっという間に15分間が過ぎてしまいますね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2024年2月18日）

●設 例●
　Aさん(65歳)と弟Bさん(63歳)は、父Cさんから引き継いだS市内のディスカウントストア(甲土地600m²、甲建物300m²、私鉄急行停車駅であるS駅から徒歩5分)を共同で経営している。甲建物は、Aさんが代表取締役、弟Bさんが専務取締役を務める同族会社(X社、株式持分はAさん50%、弟Bさん50%)が所有している。

　X社は、甲建物が竣工した1982年に法人登記され、当時の甲土地所有者である父Cさんと甲土地の賃貸借契約を締結し、「土地の無償返還に関する届出書」を所轄税務署に提出した。地代は公租公課と同額を現在に至るまで支払っている。父Cさんは10年前に亡くなり、現在、Aさんと弟Bさんが各2分の1の持分で甲土地を共有している。

　X社のディスカウントストア事業は、5年前、近隣の工場跡地に大型の競合店が進出した影響で売上が低迷し、直近3年間は赤字経営となっている。Aさんと弟Bさんは、今後の収支改善は厳しく、甲建物が老朽化し始めていることもあり、内部留保金約5,000万円があるうちに安定収益が得られる事業に切り替えたいと考え、地元の不動産会社Y社に相談した。Y社からは、立地的に甲土地は商業性がさほどなく、新たな店舗出店者は見込みづらいため、賃貸アパートの企画が一番有効であると下記の提案を受けた。

 

【Y社からの提案内容】

近年、単身者向け住戸(専有面積20m²前後)の空室が増加しており、ファミリー向け住戸(専有面積40~50m²)のほうが需要がある。また、3階建ては重量鉄骨造となって建築費が軽量鉄骨造よりも20%程度高くなるので、軽量鉄骨造2階建て、延べ面積720m²、総戸数16戸(専有面積平均45m²)、建築費総額1億8,000万円(25万円/m²)の賃貸アパート建築を提案したい。このプランで満室時月額賃料176万円(11万円×16室)を見込めると考えている。

 

　Aさんは、Y社からの提案内容は魅力的であるが、1億8,000万円の建築費にためらいを感じている。建築費の大半は銀行からの借入れで賄う予定だが、借入額が半分程度になればこの提案を前向きに考えたいと思っている。また、甲土地について、このまま弟Bさんとの共有状態を続けていてよいのか気になっている。Y社によれば、周辺相場から、100m²程度の整形地であれば戸建て住宅用地として2,700万円で取引可能とのことである。
このような状況のもと、AさんからFPであるあなたに相談があった。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. X社は「土地の無償返還に関する届出書」を所轄税務署に提出していますが、この手続にはどのような意味がありますか。
3. 甲土地の有効活用にあたって、Aさんが希望する建築費借入額(Y社提案額の半分程度)に抑えるためには、どのような方法が考えられますか。また、Aさん、弟Bさんの共有状態を解消するために、どのようなアドバイスをしますか。
4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、土地の無償返還に関する届出書、土地の有効活用、共有名義の解消に関する設例でした。

Part1の設例には、X社は土地の無償返還に関する届出書をAさんと連名で税務署に提出し、Aさんに 通常の地代を支払っていると記載されていることが多くあります。

借地契約では、権利金の支払いの有無や地代の取り決めなどに注意して設例を読みましょう！

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

The post 2023年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2024年2月18日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年2月18日）

●設 例●
　2023年11月、Aさん(70歳)家族と同居していた母Bさんが病気により死亡した。母Bさんの法定相続人は、Aさん、妹Cさん(67歳)、弟Dさん(65歳)の3人である。Aさんは、四十九日法要を無事に終え、そろそろ相続手続に着手しようと自宅で遺品を整理していたところ、書棚の奥から母Bさんが20年前に作成した自筆証書遺言を発見した。

　Aさんは、妹Cさんと弟Dさんに遺言書が出てきたことを伝えるとともに、遺言書を家庭裁判所に提出して、検認の申立てを行った。後日、Aさんたちは、通知された検認期日に家庭裁判所に集まり、裁判官による遺言書の開封に立ち会ったところ、その遺言の内容は意外なものであった。

 

【母Bさんの相続財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈	預貯金	：	7,000万円
⒉	米国国債	：	2,000万円
⒊	自宅
	①土地(400m²)	：	8,000万円
	②建物(築35年)	：	500万円
⒋	自用マンション
	①土地(持分換算35m²)	：	1,000万円
	②建物(築25年)	：	2,000万円
⒌	賃貸アパート
	①土地(250m²)	：	4,500万円
	②建物(築22年)	：	2,000万円	(年間家賃収入900万円)
	合計	：	2億7,000万円

※自宅には、現在、Aさん家族が暮らしている。
※自用マンションには、現在、弟Dさん家族が暮らしている。

 

【母Bさんが作成した遺言書の内容】

・	自宅(土地建物)は長女Cに相続させる。
・	自用マンション(土地建物)は長男Aに相続させる。
・	賃貸アパート(土地建物)は売却し、その売却資金を長男A、長女C、二男Dに均等に相続させる。
・	Eさんに預貯金のうち1,000万円を遺贈する。
・	残りの預貯金等は、長男Aと二男Dに均等に相続させる。

 

　母Bさんが遺言書を作成した20年前、自宅では妹Cさんが母Bさんと同居し、Aさん家族は自用マンションで暮らしていた。また、Eさんは、母Bさんと長く親交のあった知人であるが、2年前に他界している。遺言書は、作成当時の状況を踏まえた分割内容になっており、その後、母Bさんは遺言書を作成したこと自体、忘れていたと思われる。

　Aさんは、検認手続も完了しているため、遺言の内容どおりに分割しなければならないのか、変更が可能であるなら、どのような手続が必要になるのか、知りたいと思っている。また、今後、どのような手順で相続手続を進めていけばよいか、遺産分割の内容によって相続税額が増減することがあるのかについても教えてほしいと思っている。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、遺言書と異なる遺産分割、法定相続情報証明制度、相続税額の軽減に関する設例でした。

円滑な遺産分割を行うために遺言書の作成を提案することが多いのですが、今回は遺言書を作成していたのに、遺言書と異なる遺産分割を行います。

遺言書の作成だけでなく、いろいろなことも想定した提案が必要ですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

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最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

The post 2023年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2024年2月18日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年2月17日）

●設 例●
　機械部品製造業を営むX株式会社(非上場会社)は、代表取締役会長であるAさん(72歳)が約40年前に創業した会社で、現在は長男Dさん(45歳)が代表取締役社長として経営を引き継いでいる。X社の業績は好調で、資金的にも余裕がある。当面は増収増益が予想されており、当期以降、積極的な人材確保と設備投資を計画している。

【事業承継について】
　X社の経営上の意思決定に関する権限は既に長男Dさんに移行しているが、X社株式の承継はいまだ進んでいない。Aさんは、自身の名義で保有しているX社株式70%と、親族外の創業メンバー名義でAさんが実質保有しているX社株式30%(いわゆる名義株)を、自身が健在なうちに長男Dさんに移転し、X社の事業承継を完了させた後、経営から身を引きたいと考えている。ただ、X社株式の価額がどのような仕組みで評価されるのか理解できておらず、やみくもに移転した場合、高額な税負担が生じてしまうのではないかと懸念している。また、他人名義で保有しているX社株式についても、どのように取り扱えばよいのかわからないでいる。

【資産承継について】
　Aさんは、X社の本社土地建物を所有し、X社に貸し付けている。自身の相続が開始した場合は、この本社土地建物を妻Bさん(70歳)に相続させ、妻Bさんが賃料収入を得られるようにしたいと思っているが、経営に関与していない妻Bさんに事業用資産を相続させることに問題はないか、アドバイスを求めている。また、現在、妻Bさん、長女Cさん(47歳)と同居している自宅は、そのいずれかに相続させたいと思っている。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈	現預金	：	9,000万円	(役員退職金は考慮していない)
⒉	有価証券	：	6,000万円
⒊	X社株式	：	7,000万円
⒋	自宅
	①土地(200m²)	：	4,000万円
	②建物(築30年)	：	1,000万円
5.	X社本社
	①土地(600m²)	：	9,000万円
	②建物(築35年)	：	4,000万円
	合計	：	4億円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約9,300万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

 

【X社の概要】
資本金：1,000万円　会社規模：中会社の大　従業員数：60人
売上高：12億円　経常利益：6,000万円　純資産 ：1億6,000万円
株主構成(発行済株式総数2万株)：Aさん100%(そのうち他人名義30%)
株式の相続税評価額：類似業種比準価額3,000円/株、純資産価額8,000円/株

 

【Aさんの家族構成】
妻Bさん (70歳)：専業主婦。Aさんと自宅で同居している。
長女Cさん(47歳)：公務員。Aさん夫妻と同居している。
長男Dさん(45歳)：X社の代表取締役社長。妻と子の3人で持家に住んでいる。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、自社株の移転方法、株価引き下げ対策、名義株、小規模宅地の特例に関する設例でした。

事業承継税制特例の特例承継計画と個人版事業承継税制の個人事業承継計画の提出期限が、令和6年3月31日からそれぞれ2年延長され令和8年3月31日までとなります。

今回の改正でそれぞれの計画の提出期限は延長されますが、事業承継計画等に基づく相続・贈与の実行期限は延長されないので注意してください。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年2月11日）

●設 例●
　地方中核都市に所在するX株式会社(非上場会社・電子部品製造業)は、代表取締役社長であるAさん(70歳)が40年前に専務取締役である弟Eさん(68歳)と設立した会社である。X社の技術力は取引先から高く評価され、業績は順調に推移し、弟Eさんと2人で始めたX社も今では従業員70人超の規模に成長した。

【事業承継について】
　数年前から弟Eさんの体調が思わしくなく、Aさんは、弟Eさんとともに近々会社経営から身を引くことを考えている。後継者は、弟Eさんの長男Fさん(45歳、Aさんの甥)とし、本人も承諾している。

　Aさんには、長女Cさん(37歳)と二女Dさん(34歳)の2人の子がいるが、いずれもX社の経営にはまったく関心がない。甥Fさんは、10年前、大手メーカー勤務を経てX社に入社し、現在は技術部長としてX社の技術部門の中核を担っている。

　Aさんは、自身が所有するX社株式を移転する方法として、事業承継税制の活用を考え、先月、後継者を甥Fさんとする特例承継計画を県知事に提出し、その確認を受けた。

　なお、Aさんは、弟Eさんが所有するX社株式についても甥Fさんにどのように引き継ぐのがよいのか気になっている。

【資産承継について】

　Aさんは、所有するX社株式のうち、事業承継税制を活用することができる最低贈与株数を甥Fさんに贈与し、残りは将来金庫株により換金して2人の子に遺す財産にしたいと考えている。また、遺留分に関する民法特例を活用すると、将来の紛争防止に効果があると聞き、その仕組みと手続について知りたいと思っている。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈	現預金	：	1億800万円
⒉	上場株式	：	2,400万円
⒊	X社株式	：	1億6,800万円
⒋	自宅
	①土地(500m²)	：	7,000万円
	②建物	：	3,000万円
5.	X社本社・工場土地（1,000㎡）	：	1億2,000万円	(注)
	合計	：	5億2,000万円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億4,000万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。
(注)X社は土地の無償返還に関する届出書をAさんと連名で税務署に提出し、Aさんに通常の地代を支払っている。

 

【X社の概要】
資本金：1,500万円　会社規模：大会社　従業員数：75人
売上高：20億円　経常利益：5,000万円　純資産：5億円
株主構成(発行済株式総数3万株)：Aさん80%、弟Eさん20%
株式の相続税評価額：類似業種比準価額7,000円/株、純資産価額10,000円/株

 

【Aさんの家族構成】
妻Bさん (68歳)：専業主婦。Aさんと自宅で同居している。
長女Cさん(37歳)：専業主婦。会社員の夫と子の3人で夫所有の持家に住んでいる。
二女Dさん(34歳)：地方公務員。賃貸マンションに住んでいる。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、事業承継税制（第二種特例贈与、最低贈与株数）、金庫株、遺留分に関する民法の特例に関する設例でした。

事業承継税制や遺留分に関する民法の特例は、FPとして実際にお客様から相談されることを想定すると、制度の概要だけでなく、手続きの流れなども把握しておく必要がありますね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年2月10日）

●設 例●
　Aさん(60歳)は、大学を卒業後、コンサルタント会社に入社し、さまざまな企業の経営戦略立案プロジェクトに従事した。その経験とスキルを活かして、40歳のときにデジタルマーケティング会社を起業し、会社を大きく成長させた後、52歳のときに取引のあった大手商社にM&Aにより売却した。売却後もしばらくは会長として事業を支えていたが、55歳で退任して事業から完全に身を引き、現在に至っている。

Aさんは、現在、M&Aで得た資金の一部で都内に購入したマンションで不動産賃貸業を営む傍ら、複数の会社の社外取締役を務めている。また、経営戦略アドバイザーとして若い起業家の相談に応じており、ベンチャー出資を求められることも多い。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈	現預金・有価証券	：	6億5,000万円
⒉	自宅
	(タワーマンション1室、築15年、45階建ての25階に所在、市場価格2億5,000万円)
	①土地(持分換算15m²)	：	3,000万円
	②建物(専有面積80m²)	：	2,000万円	計5,000万円
⒊	賃貸マンション
	(タワーマンション1室、築10年、30階建ての20階に所在、市場価格1億5,000万円)
	①土地(持分換算10m²)	：	2,500万円
	②建物(専有面積50m²)	：	1,500万円	計4,000万円
⒋	賃貸マンション(1棟、築10年、5階建て、市場価格5億円)
	①土地(250m²)	：	1億円
	②建物	：	5,000万円	計1億5,000万円
5.	X社株式(非上場株式)	：	1,000万円	(少数株主。起業家の求めに応じて出資)
6.	借入金	：	△3億円
	合計	：	6億円

※不動産の相続税評価額は、2023年4月に知り合いの税理士が試算したものである。
※不動産の市場価格は、大手不動産仲介会社が簡易査定したものである。
※借入金は、賃貸物件の取得に係る事業性ローンで、投資効率を高めるために利用した。
※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億7,400万円(配偶者の税額軽減、小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている

 

【Aさんの年間収入の概要】

⒈	役員報酬	：	1,000万円	(2社の社外取締役による報酬の合計)
⒉	賃料収入	：	2,000万円	(賃貸マンションの貸付による収入の合計)
	合計	：	3,000万円	※金融資産の運用収入は考慮していない。

なお、Aさんは、2024年1月からマンションの相続税評価方法が改正されたとの新聞報道が気になっており、FPであるあなたに具体的な内容を教えてほしいと思っている。

 

【Aさんの家族構成】
妻Bさん (58歳)：専業主婦。Aさんと自宅で同居している。
長男Cさん(30歳)：金融機関勤務。妻と2人で社宅に住んでいる。
長女Dさん(27歳)：食品メーカー勤務。Aさん夫妻と同居している。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回の設例は、マンションの相続税評価方法の改正、エンジェル税制、資産管理会社の設立に関する設例でした。

2023年度の税制改正により、2024年1月1日以降に相続、贈与、遺贈で取得するマンションについて、相続税評価額の評価方法が変わり、新しい評価方法が適用されます。

2024年から始まった評価方法が早速出題されました。

改正ものや旬な話題は要チェックですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、お問い合わせページ、X（Twitter）にてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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