合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年6月10日）

●設 例●
　大都市圏で電子部品製造業を営むＸ株式会社（非上場会社）は、代表取締役社長であるＡさん（75歳）が30年前に友人のＥさん（75歳）と設立した会社である。Ｘ社の技術力は取引先から高く評価され、経営状態は良好であり、今後も取引のさらなる拡大が見込まれている。

【事業承継について】
Ａさんは、３年後をめどに非常勤の相談役となり、長男Ｃさん（45歳）に経営を任せたいと考えている。長男Ｃさんは、５年前にＸ社の取締役に就任して以来、いっそう精力的に業務に邁進し、社内外の関係者から一目置かれた存在となっている。

　Ａさんは、将来の事業承継を見据えて、所有しているＸ社株式を数年前から暦年贈与により長男Ｃさんに移転しており、現在、Ａさんが50％、長男Ｃさんが20％のＸ社株式を所有している。ただ、直近の税制改正によって相続税制・贈与税制が一部変更されたとの話を聞き、このまま暦年贈与を続けていて問題がないのかどうか不安に感じている。

　また、Ｘ社の専務取締役であるＥさんは、Ａさんの退任とともに自身も身を引くつもりで、その際には、所有している30％のＸ社株式をＸ社か長男Ｃさんに買い取ってほしいとのことであり、Ａさんはどのように対応すればよいのか思案している。

【資産承継、資産運用について】
　Ａさんは、自宅で妻Ｂさん（70歳）と２人で暮らしている。先月、他県に暮らす長女Ｄさん（42歳）が、久しぶりに３人の子（17歳、15歳、12歳）を連れて帰ってきた際、教育費の負担が大きくて大変だとこぼしているのを聞き、孫のために教育資金を援助してあげたいと思っている。

　また、Ａさんは、先日、ＮＩＳＡ制度が来年から大幅に拡充されるとの雑誌記事を目にし、その仕組みや拡充内容について知りたいと思っている。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

	１ 現預金	：	2億3,000万円	(役員退職金は考慮していない)
	２ X社株式	：	4,500万円
	３ 自宅
	①土地(300㎡)	：	9,000万円
	②建物(築40年)	：	2,000万円
	４ X社本社土地(400㎡)	：	1億2,500万円	(注)
	合計	：	5億1,000万円

 

※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億3,500万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

(注)X社は土地の無償返還に関する届出書をAさんと連名で税務署に提出し、Aさんに通常の地代を支払っている。

 

【Ｘ社の概要】
資本金：1,000万円 会社規模：中会社の大 従業員数：40人 配当：毎期20円／株
売上高：５億円 経常利益：3,000万円 純資産 ：１億8,000万円
株主構成（発行済株式総数２万株）：Ａさん50％、長男Ｃさん20％、Ｅさん30％
株式の相続税評価額：類似業種比準価額4,000円／株、純資産価額9,000円／株
※Ｘ社株式は譲渡制限株式である。

 

【Ａさんの家族構成】
妻Ｂさん （70歳）：専業主婦。Ａさんと自宅で同居している。
長男Ｃさん（45歳）：Ｘ社の取締役。妻と子の３人で持家に住んでいる。
長女Ｄさん（42歳）：パート従業員。会社員の夫と３人の子の５人で夫所有の持家に住んでいる。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、相続税制・贈与税制の変更点、非上場株式の買取方法、教育資金の一括贈与、新NISA制度に関する設例でした。

新NISA制度概要

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年6月17日）

●設 例●
　Aさん(68歳)は、妻Bさん(66歳)、長女Cさん(42歳)、二女Dさん(38歳)との4人 家族で、個人で不動産賃貸業を営んでいる。Aさんは、将来の相続税の支払が現状の金融資産で足りるのかどうかが心配になり、所有する不動産を活用した相続対策を検討している。

【Aさんが所有する不動産の概要】

1. 別荘
   　20年前に避暑地に購入した別荘について、最近はほとんど利用していないため、貸家として活用することを検討している。ただ、ずっと貸し続けるつもりはなく、一定期間の期限付きで賃貸する方法がないか知りたいと思っている。
   
   
2. テナントビル
   　テナントビルは、鉄骨造8階建て、延べ面積1,000m²(各階の床面積は125m²で同一)で、 23年前に建設した。現在、1~6階は賃貸し、7~8階は妻Bさんと二女Dさんとの3人で暮らす自宅として使用している。立地が良好なことから空室はなく、年間4,500万円の家賃収入(不動産所得3,000万円)を得ている。
   
   
3. 月極駐車場
   　月極駐車場として一定の収入を得ているが、固定資産税・都市計画税の負担を考えると 収益性は高くない。テナントビルの建設時に融資を受けた金融機関に相談したところ、「賃貸マンションの建設や事業用定期借地権による貸付を検討してみませんか」との提案を受けた。Aさんは、まだ残債があるため、新たな借入れには消極的であるが、これらの選択肢の効果を検討し、今後の利用形態を考えたいと思っている。

 

　なお、Aさんは、自身の相続開始後、長女Cさん、二女Dさんの2人が賃料収入を得られるようにしたいと考えている。また、Aさんは、最近、減価償却費が少なくなり、所得税の負担が大きくなったと感じていた。先日、同業の知人から「法人を設立すれば税負担を軽減できる」との話を聞き、その仕組みを詳しく知りたいと思っている。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

	１ 現預金	：	1億円
	２ 有価証券	：	1億円
	３ 別荘
	①土地(200㎡)	：	2,000万円
	②建物(築20年)	：	1,000万円
	４ テナントビル
	①土地(400㎡)	：	3億2,000万円
	②建物(築23年)	︰	2億円
	5 月極駐車場（1,000㎡）		1億円
	6 借入金		△7,000万円
	合計	：	7億8,000万円

 

※Aさんの相続に係る相続税額は、約2億5,000万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

 

【Aさんの家族構成(推定相続人)】

妻Bさん (66歳):専業主婦。Aさんと自宅で同居している。
長女Cさん(42歳):専業主婦。会社員の夫と子の3人で夫所有の持家に住んでいる。
二女Dさん(38歳):会社員。Aさんと自宅で同居している。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、定期借家契約、事業用定期借地権、不動産管理会社の設立に関する設例でした。

普通借家契約と定期借家契約の違い

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

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最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年6月11日）

●設 例●
　Ａさん（68歳）は、夫の死亡後、地方都市にある二世帯住宅で長男Ｂさん（35歳）家族と同居していたが、一昨年、話が合う長女Ｃさん（32歳）が暮らす住宅の近隣にあるマンションの１室をデュアルライフ（二拠点居住）として使用するために購入した。昨年、長女Ｃさんに子が誕生したこともあり、現在は、年間の大半を当該マンションで暮らしている。ただ、住民票は移していない。

　Ａさんは、夫の相続時、夫が所有していた賃貸物件を含む相続財産のすべてを相続した。その際、それなりの相続税を納めた経験から、将来、自分に万一のことがあった場合に子どもたちが困らないように、そろそろ相続の準備を始め、必要に応じて何らかの対策を講じておきたいと考えている。

　相続した賃貸物件には、賃貸アパート、賃貸マンション、月極駐車場がある。そのうち、賃貸マンションについては、夫が存命中、金融機関の勧めで不動産管理会社Ｘ社を設立し、所有する土地上に借入金で建築したＸ社名義の建物であり、現在、Ｘ社の役員はＡさんのみである。Ａさんは、Ｘ社を将来の相続税の軽減のために利用できないかと考えている。

 

【Ａさんの家族構成（推定相続人）】

長男Ｂさん（35歳）：公務員。妻と子の３人でＡさん所有の二世帯住宅に住んでいる。
長女Ｃさん（32歳）：中学教師。会社員の夫と子の３人で夫所有の持家に住んでいる。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

	１ 現預金	：	1億5,000万円
	２ 二世帯住宅
	①土地(280㎡)	：	4,000万円
	②建物(築10年)	：	2,000万円
	３ 自用マンション
	①土地(持分換算50㎡)	：	1,000万円
	②建物(築3年)	：	3,500万円
	４ 賃貸アパート
	①土地(250㎡)	：	1,500万円
	②建物(築20年)	︰	500万円	(年間家賃収入800万円)
	5 X社株式		0円	(評価額なし)
	6 X社賃貸土地(600㎡)	：	3,000万円	(年間地代収入120万円)
	7 月極駐車場(600㎡)	：	8,000万円	(年間賃料収入300万円)
	合計	：	3億3,000万円

 

※Aさんの相続に係る相続税額は、約8,200万円（小規模宅地等の評価減適用前）と見積もられている。

※X社は土地の無償返還に関する届出書をAさんと連名で税務署に提出し、Aさんに通常の地代を支払っている。

 

【Ｘ社の概要】
賃貸マンション建物（築10年）：１億2,000万円（未償却残高）
年間家賃収入：1,500万円 銀行借入金残高：１億5,000万円
役員報酬：360万円（Ａさんのみ、従業員なし）

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、資産管理会社を使う相続対策、特定居住用宅地の特例、遺言書の作成に関する設例でした。

資産管理会社を使う相続対策のメリット

資産管理会社を使う相続対策のデメリット

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年6月18日）

●設 例●
　Aさん(70歳)は、大都市圏近郊で自動車部品製造業を営むX株式会社(非上場会社)の3代目社長である。得意先の海外進出に呼応して、東南アジアへ製造子会社を積極的に展開してきた戦略が奏功し、業績は大きく拡大した。その後、東南アジアの地場需要も取り込み、今では海外子会社の業容が国内を大きく上回るに至っている。

　一方、100年に一度といわれる自動車業界の大変革期に入り、Aさんは、X社の先行きに強い危機感を抱いている。事実、X社の業績には既に大きなブレーキがかかっている。

　なお、Aさんは株式投資を唯一の趣味としており、個人で頻繁に売買を手掛けているが、X社でも余裕資金の一部を株式運用に回している。

【事業承継について】

　X社がEV化に対応するためには10年単位の長期的取組みが必要であるため、Aさんは、3年前に完成車メーカーから中途採用したEさん(45歳)を経営企画室長に据えて事業戦略を策定させている。その検討過程を見るにつけ、Aさんは、いよいよ若い世代へバトンタッチする時期であると自覚するようになった。また、正直なところ、個人的には、好きな金融資産運用をしながら、ゆっくりしたいという気持ちも芽生えている。

　Aさんには子が2人いる。長男Cさん(43歳)は、幼少のころからモノ作りが大好きで、私立大学工学部卒業後にX社に入社して以来、製造部門一筋でX社に貢献してきた。Aさんとしては、後継者の第一候補と考えているが、会計・総務といった管理業務や完成車メーカーを含む得意先との付き合いが苦手な長男Cさんを見ると、今のままが性に合っているのではないかとも感じている。

　長女Dさん(40歳)は、芸能界で独自の生き方を貫いており、X社にまったく関心がない。

　先日、メイン銀行との決算説明会の席上、支店長から「弊行にて貴社の自社株評価額を算出しましたが、貴社が株式等保有特定会社に該当しているため、非常に高い株価になってい ます」と指摘があり、「貴社の事業承継について一緒に考えていきませんか」と提案を受けた。Aさんは、株式等保有特定会社というものが何なのかよくわからなかったが、X社の将来を真剣に考え始めたタイミングであったため、支店長の話に乗ることにした。

　また、テレビや雑誌でよく目にするM&A仲介会社から電話やメールで「事業承継の件で」と頻繁に面談の申込みを受けており、気になっているところである。

 

【X社の概要】
資本金:5,000万円 会社規模:大会社 従業員数:100人
売上高:25億円 経常利益:2億円 純資産 :15億円
株主構成(発行済株式総数10万株):Aさん100%
株式の相続税評価額:類似業種比準価額5,000円/株、純資産価額15,000円/株
※X社株式は譲渡制限株式である。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、株式等保有特定会社、親族内承継、親族外承継、M&Aに関する設例でした。

Aさんの資産状況などが記載されていないので、ほぼ事業承継に関する質問で、相続に関する質問はなかったのではないかと思います。

定番以外の質問としては、Aさんは金融資産運用が好きなので、新NISAに関する質問があったのではないでしょうか？

”100年に一度といわれる自動車業界の大変革期”という設例は、2022年2月12日のPart1の設例にも記載されています。

過去問を繰り返し解くと、同じような設例が多いのも実技試験の特徴です。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

The post 2023年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part1 (2023年6月18日) 過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.