2024年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2025年2月16日）過去問解説

公開日 2025年3月5日 最終更新日 2025年3月6日

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2024年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2025年2月16日）

●設 例●
　地方都市のＮ市に住むＡさん（78歳）は個人で不動産賃貸業を営んでおり、自宅兼賃貸マンションと賃貸アパートから年間2,000万円の家賃収入を得ている。Ａさんの家族は、妻Ｂさん（72歳）、長男Ｃさん（43歳）、長女Ｄさん（39歳）の３人である。

 

　自宅兼賃貸マンションは、Ａさんが、父親から相続した戸建て住宅を取り壊し、その土地の一部を売却した資金をもとに10年前に建築した８階建て１棟であり、最寄駅まで徒歩５分の立地にある（ローンの返済は終わっている）。１階は貸店舗、２階から６階までを居住用として賃貸しており、Ａさんと妻Ｂさんが７階に、長女Ｄさん家族が８階に住んでいる。建築後から現在まで入居率は100％であり経営に問題はないが、最近、貸店舗に入居するテナントの法人から、賃借料についてインボイスがほしいと言われており、消費税の課税事業者でないＡさんは、どのように対応すればよいのかわからないでいる。

　一方、郊外にある賃貸アパートは父親から相続したものであるが、築55年で建築設備の不具合が発生するようになり、維持管理に手間と費用がかかっている。入居率もかなり下がっているため、更地にして青空駐車場にでもしてしまおうかと悩んでいる。

 

　Ａさんは、相続対策として、５年前から長男Ｃさんの子ども２人（７歳と５歳）と長女Ｄさんの子ども２人（10歳と８歳）に毎年110万円ずつ贈与している。数日前、友人から、「毎年贈与する場合は、定期贈与とみなされないように注意したほうがよい」と言われたため、毎年110万円を孫たちに贈与し続けるとしたらどのようなことに注意したらよいのか知りたいと思っている。また、加入している生命保険について、保険会社の担当者から受取人の変更ができると聞いたが、相続対策において受取人を妻Ｂさんから変更するとどのような影響があるのか知りたいと思っている。

 

【Ａさんの家族構成】

妻Ｂさん （72歳）：専業主婦。Ａさんと自宅兼賃貸マンションで同居している。
長男Ｃさん（43歳）：公務員。妻と子２人（７歳と５歳）の４人で官舎に居住している。
長女Ｄさん（39歳）：専業主婦。夫と子２人（10歳と８歳）の４人で自宅兼賃貸マンションの８階に居住している（使用貸借）。

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈	現預金	：	7,700万円
⒉	自宅兼賃貸マンション
	①土地(400m²)	：	1億2,000万円
	②建物(築10年、各階150㎡)	：	7,000万円	（年間家賃収入1,800万円）
⒊	賃貸アパート	：
	①土地(300㎡)	：	1,000万円
	②建物(築55年、10部屋)	：	300万円	（年間家賃収入200万円）
	合計	：	2億8,000万円

※Ａさんの相続に係る相続税額は、約5,000万円（配偶者の税額軽減、小規模宅地等の評価減適用前）と見積もられている。

※賃貸アパートは空室が多く、現状有姿での売却予想価格は2,000万円である。

※Ａさんは、契約者（＝保険料負担者）・被保険者をＡさん、死亡保険金受取人を妻Ｂさんとする生命保険（死亡保険金1,500万円）に加入している。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2025年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

---

---

---

---

---

---

---

今回は、インボイス制度、賃貸アパートと駐車場の違い、定期贈与、生命保険の課税関係に関する設例でした。

相続・事業承継というよりもタックスプランニングの分野からの出題でしょうか？

タックスプランニングは全分野に関連するので、学科試験後も改正内容などを中心に復習しておきましょう。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。