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2024年9月8日実施　ファイナンシャル・プランニング技能検定　1級実技試験（筆記形式）過去問解説

筆記形式

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きんざいが制作していたFP受検対策に関する書籍は、今後制作・販売されません。

そこで、僕が実技試験対策本のKindle版とセット版を制作しました。

2024年9月8日実施　日本FP協会　ファイナンシャル・プランニング技能検定　1級実技試験（資産設計提案業務　筆記）

 

☆☆☆ご利用にあたっての注意事項☆☆☆

 

  • 問題数は20問、解答は一問一答式です。
  • 各問題の設例は、画面左上の「＜設例＞を見る」をクリックしてご覧ください。
  • 画面右上の「」をクリックすると全画面表示になります。
  • 択一問題の場合、選択肢の中から正解と思われるものを１つ選んでください。
  • 語群選択問題の場合、語群の中からそれぞれの空欄にあてはまると思われる語句・数値を選び、所定の欄に入力してください。
  • 試験問題については、特に指示のない限り、２０２４年４月１日現在施行の法令等に基づいて解答してください。なお、東日本大震災の被災者等に対する各種特例等については考慮しないものとします。
  • FP技能検定の試験問題の利用について　出典：日本FP協会　ファイナンシャル・プランニング技能検定　1級実技試験（資産設計提案業務）2024年9月8日
  • 掲載されている情報の正確性については万全を期しておりますが、利用者が当ホームページの情報を用いて行う一切の行為について、何らの責任を負うものではありません。

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

1 / 40

問１

卓也さんは、以前に金融機関の窓口で勧められたことのある仕組債（早期償還条項付ノックイン型日経平均リンク債）について、どのような債券かＦＰの加瀬さんに質問をした。下記＜資料＞に基づく加瀬さんの説明の空欄（ア）～（エ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。

 

＜資料＞

 

＜加瀬さんの説明＞

「仕組債とは、一般的な債券にデリバティブ（金融派生商品）が組み込まれた特殊な仕組みの債券です。卓也さんが勧められた商品は、将来の日経平均株価の水準によって満期時の償還金額が変わるなど、商品内容が複雑でリスクがあります。なお、『ノックイン』とは、あらかじめ定めた水準を下回ることをいい、『ノックアウト』とは、あらかじめ定めた水準に到達するか上回ることにより、早期償還などが発生することをいいます。 シナリオ１～４のうち、額面１００％で満期償還されるのは、ノックイン事由が発生しないまま最終評価日を迎えた（ ア ）の場合と、ノックイン事由が発生したものの、最終評価日の日経平均株価が当初日経平均株価を上回った（ イ ）の場合です。 また、（ ウ ）の場合、額面１００％で早期償還され、（ エ ）の場合、額面割れ（日経平均株価の下落率に連動）で満期償還されます。」

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問２−１

卓也さんの兄の浩二さんは、現在加入している生命保険（下記＜資料＞参照）の保障内容を確認したいと思い、ＦＰの加瀬さんに相談をした。下記＜資料＞に関する加瀬さんが行った次の（ア）～（ウ）の説明のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。なお、保険料はすべて払い込まれ保険契約は有効に継続しており、浩二さんは＜資料＞の保険から給付金を一度も受け取っていないものとする。また、免責事項に該当する事由はなく、各々の記述はそれぞれ独立した問題であり、相互に影響を与えないものとし、記載のない事項は一切考慮しないものとする。

 

＜資料＞

  • このプランは＜主契約＞疾病入院給付金・災害入院給付金・手術給付金＋＜特約＞健康回復支援給付特約（特定投薬治療給付型）・先進医療特約です。
  • 主契約は死亡保険金不担保特則付医療保険Ｂ型－６０日型です。
  • 死亡保険金と保険料払込期間中の解約返戻金はありません（死亡保険金不担保特則）。
  • 保険期間が終身で短期払いの場合、保険料払込期間満了後に入院給付金日額の１０倍の解約返戻金があります（保険料がすべて払い込まれていることを要します）。
  • 死亡時に解約返戻金がある場合は、解約返戻金を契約者へお支払いします。

（※１）新三大疾病（「がん（上皮内がん含む）」「心疾患」「脳血管疾患」）による入院は通算無制限です。

（※２）手術給付金は、手術の内容に応じて入院給付金日額の４０・２０・１０・５倍の金額をお支払いします。

（※３）責任開始日からその日を含めて１年を経過した日以後に行われた採取術が対象となり、手術給付金のお支払いは１回を限度とします。

（※４）一部例外や対象外となる手術があります。

（※５）当社所定の疾病（高血圧症・脂質異常症・高血糖症）により入院をしたときは、投薬治療を受けたものとみなし、健康回復支援給付金をお受け取りいただけます。

（※６）すでに別の契約で健康回復支援給付金が支払われている場合には、付加できません。

（※７）先進医療とは、厚生労働大臣が定める先進医療をいい、療養を受けた日現在に規定されているものに限ります。そのため、対象となる先進医療は変動します。先進医療ごとに厚生労働大臣が定める施設基準に適合する病院または診療所において行われるものに限ります。

（※８）被保険者がすでに当社で先進医療関係の保障にご加入の場合には、付加できません。

 

（ア）「浩二さんが２０２４年１０月に脳血管疾患で６５日間継続して入院し、その間に約款に定められた所定の手術（給付倍率４０倍）を受けた場合、支払われる給付金の合計は１０５万円となります。」

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問２−２

卓也さんの兄の浩二さんは、現在加入している生命保険（下記＜資料＞参照）の保障内容を確認したいと思い、ＦＰの加瀬さんに相談をした。下記＜資料＞に関する加瀬さんが行った次の（ア）～（ウ）の説明のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。なお、保険料はすべて払い込まれ保険契約は有効に継続しており、浩二さんは＜資料＞の保険から給付金を一度も受け取っていないものとする。また、免責事項に該当する事由はなく、各々の記述はそれぞれ独立した問題であり、相互に影響を与えないものとし、記載のない事項は一切考慮しないものとする。

 

＜資料＞

  • このプランは＜主契約＞疾病入院給付金・災害入院給付金・手術給付金＋＜特約＞健康回復支援給付特約（特定投薬治療給付型）・先進医療特約です。
  • 主契約は死亡保険金不担保特則付医療保険Ｂ型－６０日型です。
  • 死亡保険金と保険料払込期間中の解約返戻金はありません（死亡保険金不担保特則）。
  • 保険期間が終身で短期払いの場合、保険料払込期間満了後に入院給付金日額の１０倍の解約返戻金があります（保険料がすべて払い込まれていることを要します）。
  • 死亡時に解約返戻金がある場合は、解約返戻金を契約者へお支払いします。

（※１）新三大疾病（「がん（上皮内がん含む）」「心疾患」「脳血管疾患」）による入院は通算無制限です。

（※２）手術給付金は、手術の内容に応じて入院給付金日額の４０・２０・１０・５倍の金額をお支払いします。

（※３）責任開始日からその日を含めて１年を経過した日以後に行われた採取術が対象となり、手術給付金のお支払いは１回を限度とします。

（※４）一部例外や対象外となる手術があります。

（※５）当社所定の疾病（高血圧症・脂質異常症・高血糖症）により入院をしたときは、投薬治療を受けたものとみなし、健康回復支援給付金をお受け取りいただけます。

（※６）すでに別の契約で健康回復支援給付金が支払われている場合には、付加できません。

（※７）先進医療とは、厚生労働大臣が定める先進医療をいい、療養を受けた日現在に規定されているものに限ります。そのため、対象となる先進医療は変動します。先進医療ごとに厚生労働大臣が定める施設基準に適合する病院または診療所において行われるものに限ります。

（※８）被保険者がすでに当社で先進医療関係の保障にご加入の場合には、付加できません。

 

（イ）「浩二さんが２０２４年１０月に当契約を解約する場合、解約返戻金はありません。」

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問２−３

卓也さんの兄の浩二さんは、現在加入している生命保険（下記＜資料＞参照）の保障内容を確認したいと思い、ＦＰの加瀬さんに相談をした。下記＜資料＞に関する加瀬さんが行った次の（ア）～（ウ）の説明のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。なお、保険料はすべて払い込まれ保険契約は有効に継続しており、浩二さんは＜資料＞の保険から給付金を一度も受け取っていないものとする。また、免責事項に該当する事由はなく、各々の記述はそれぞれ独立した問題であり、相互に影響を与えないものとし、記載のない事項は一切考慮しないものとする。

 

＜資料＞

  • このプランは＜主契約＞疾病入院給付金・災害入院給付金・手術給付金＋＜特約＞健康回復支援給付特約（特定投薬治療給付型）・先進医療特約です。
  • 主契約は死亡保険金不担保特則付医療保険Ｂ型－６０日型です。
  • 死亡保険金と保険料払込期間中の解約返戻金はありません（死亡保険金不担保特則）。
  • 保険期間が終身で短期払いの場合、保険料払込期間満了後に入院給付金日額の１０倍の解約返戻金があります（保険料がすべて払い込まれていることを要します）。
  • 死亡時に解約返戻金がある場合は、解約返戻金を契約者へお支払いします。

（※１）新三大疾病（「がん（上皮内がん含む）」「心疾患」「脳血管疾患」）による入院は通算無制限です。

（※２）手術給付金は、手術の内容に応じて入院給付金日額の４０・２０・１０・５倍の金額をお支払いします。

（※３）責任開始日からその日を含めて１年を経過した日以後に行われた採取術が対象となり、手術給付金のお支払いは１回を限度とします。

（※４）一部例外や対象外となる手術があります。

（※５）当社所定の疾病（高血圧症・脂質異常症・高血糖症）により入院をしたときは、投薬治療を受けたものとみなし、健康回復支援給付金をお受け取りいただけます。

（※６）すでに別の契約で健康回復支援給付金が支払われている場合には、付加できません。

（※７）先進医療とは、厚生労働大臣が定める先進医療をいい、療養を受けた日現在に規定されているものに限ります。そのため、対象となる先進医療は変動します。先進医療ごとに厚生労働大臣が定める施設基準に適合する病院または診療所において行われるものに限ります。

（※８）被保険者がすでに当社で先進医療関係の保障にご加入の場合には、付加できません。

 

（ウ）「浩二さんが２０２４年１０月に先進医療による療養を受けた場合、その先進医療が、厚生労働大臣が定める先進医療かつ施設基準に適合する病院または診療所での療養で、契約日時点で規定されているものであれば、先進医療給付金の支払い対象となります。」

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問３−１

卓也さんは、将来マンションを購入した後、地震保険を契約することを考えており、ＦＰの加瀬さんに相談をした。地震保険に関する加瀬さんが行った次の（ア）～（エ）の説明のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

（ア）「地震保険の保険料率は、建物の構造区分が同一であれば、都道府県ごとの差はありません。」

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問３−２

卓也さんは、将来マンションを購入した後、地震保険を契約することを考えており、ＦＰの加瀬さんに相談をした。地震保険に関する加瀬さんが行った次の（ア）～（エ）の説明のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

（イ）「地震保険は、損害保険会社が負う地震保険責任の一部を、各都道府県が再保険により引き受けることで成り立っています。」

 

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＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問３−３

卓也さんは、将来マンションを購入した後、地震保険を契約することを考えており、ＦＰの加瀬さんに相談をした。地震保険に関する加瀬さんが行った次の（ア）～（エ）の説明のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

（ウ）「地震保険の保険金が支払われる場合、損害の程度が大半損と判定されたときに支払われる保険金の額は、地震保険金額の５０％です。」

 

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＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問３−４

卓也さんは、将来マンションを購入した後、地震保険を契約することを考えており、ＦＰの加瀬さんに相談をした。地震保険に関する加瀬さんが行った次の（ア）～（エ）の説明のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

（エ）「地震保険料の割引制度の一つである建築年割引の割引率は、一律１０％です。」

 

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＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問４−１

米田さん夫婦はもう１人子どもを望んでいることもあり、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律（育児・介護休業法）」に基づく育児休業や出生時育児休業（産後パパ育休）について、ＦＰの加瀬さんに質問をした。育児休業および出生時育児休業に関する下表の空欄（ア）～（エ）にあてはまる適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、同じ番号を何度選んでもよいものとする。

 

育児休業出生時育児休業（産後パパ育休）
対象期間 取得可能日数原則として子が１歳に達する日まで最長（  ア ）に達する日まで原則として子の出生日から起算して（ イ ）を経過する日の翌日までの期間内に４週間まで取得可能
申出期限原則として休業の１ヵ月前まで原則として休業の２週間前まで
分割取得分割して（ ウ ）まで取得可能（取得の際にそれぞれ申出）分割して（ エ ）まで取得可能（初めにまとめて申し出ることが必要）
休業中の就業原則として就業不可労使協定を締結している場合に限り労働者が合意した範囲で休業中に就業可
１歳以降の延長休業開始日を柔軟に対応－
１歳以降の再取得特別な事情がある場合に限り再取得可能－

（出所）厚生労働省ＨＰを基に作成

 

＜語群＞
１． １歳６ヵ月２． ２歳３． ３歳４． ６週間５． ８週間
６． １０週間７． ２回８． ３回９． ４回

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

10 / 40

問４−２

米田さん夫婦はもう１人子どもを望んでいることもあり、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律（育児・介護休業法）」に基づく育児休業や出生時育児休業（産後パパ育休）について、ＦＰの加瀬さんに質問をした。育児休業および出生時育児休業に関する下表の空欄（ア）～（エ）にあてはまる適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、同じ番号を何度選んでもよいものとする。

 

育児休業出生時育児休業（産後パパ育休）
対象期間 取得可能日数原則として子が１歳に達する日まで最長（  ア ）に達する日まで原則として子の出生日から起算して（ イ ）を経過する日の翌日までの期間内に４週間まで取得可能
申出期限原則として休業の１ヵ月前まで原則として休業の２週間前まで
分割取得分割して（ ウ ）まで取得可能（取得の際にそれぞれ申出）分割して（ エ ）まで取得可能（初めにまとめて申し出ることが必要）
休業中の就業原則として就業不可労使協定を締結している場合に限り労働者が合意した範囲で休業中に就業可
１歳以降の延長休業開始日を柔軟に対応－
１歳以降の再取得特別な事情がある場合に限り再取得可能－

（出所）厚生労働省ＨＰを基に作成

 

＜語群＞
１． １歳６ヵ月２． ２歳３． ３歳４． ６週間５． ８週間
６． １０週間７． ２回８． ３回９． ４回

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問４−３

米田さん夫婦はもう１人子どもを望んでいることもあり、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律（育児・介護休業法）」に基づく育児休業や出生時育児休業（産後パパ育休）について、ＦＰの加瀬さんに質問をした。育児休業および出生時育児休業に関する下表の空欄（ア）～（エ）にあてはまる適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、同じ番号を何度選んでもよいものとする。

 

育児休業出生時育児休業（産後パパ育休）
対象期間 取得可能日数原則として子が１歳に達する日まで最長（  ア ）に達する日まで原則として子の出生日から起算して（ イ ）を経過する日の翌日までの期間内に４週間まで取得可能
申出期限原則として休業の１ヵ月前まで原則として休業の２週間前まで
分割取得分割して（ ウ ）まで取得可能（取得の際にそれぞれ申出）分割して（ エ ）まで取得可能（初めにまとめて申し出ることが必要）
休業中の就業原則として就業不可労使協定を締結している場合に限り労働者が合意した範囲で休業中に就業可
１歳以降の延長休業開始日を柔軟に対応－
１歳以降の再取得特別な事情がある場合に限り再取得可能－

（出所）厚生労働省ＨＰを基に作成

 

＜語群＞
１． １歳６ヵ月２． ２歳３． ３歳４． ６週間５． ８週間
６． １０週間７． ２回８． ３回９． ４回

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問４−４

米田さん夫婦はもう１人子どもを望んでいることもあり、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律（育児・介護休業法）」に基づく育児休業や出生時育児休業（産後パパ育休）について、ＦＰの加瀬さんに質問をした。育児休業および出生時育児休業に関する下表の空欄（ア）～（エ）にあてはまる適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、同じ番号を何度選んでもよいものとする。

 

育児休業出生時育児休業（産後パパ育休）
対象期間 取得可能日数原則として子が１歳に達する日まで最長（  ア ）に達する日まで原則として子の出生日から起算して（ イ ）を経過する日の翌日までの期間内に４週間まで取得可能
申出期限原則として休業の１ヵ月前まで原則として休業の２週間前まで
分割取得分割して（ ウ ）まで取得可能（取得の際にそれぞれ申出）分割して（ エ ）まで取得可能（初めにまとめて申し出ることが必要）
休業中の就業原則として就業不可労使協定を締結している場合に限り労働者が合意した範囲で休業中に就業可
１歳以降の延長休業開始日を柔軟に対応－
１歳以降の再取得特別な事情がある場合に限り再取得可能－

（出所）厚生労働省ＨＰを基に作成

 

＜語群＞
１． １歳６ヵ月２． ２歳３． ３歳４． ６週間５． ８週間
６． １０週間７． ２回８． ３回９． ４回

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問５

全国健康保険協会管掌健康保険（協会けんぽ）の被保険者である卓也さんは、２０２４年７月に私傷病による療養のため労務不能となり、１５日間欠勤し、傷病手当金を請求した。下記＜資料＞に基づき、卓也さんが受け取ることができる傷病手当金の合計額として、正しいものはどれか。なお、欠勤日について報酬は支払われないものとし、傷病手当金の支給要件はすべて満たしているものとする。

 

＜資料＞

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

14 / 40

問６

米田さん夫婦は、ＦＰの加瀬さんに住宅取得計画の相談をした。下記＜条件＞に基づく購入可能な物件価格（消費税込み）の上限を計算しなさい。なお、計算過程において円未満の端数が生じた場合は円未満を四捨五入し、住宅ローンの借入額および物件価格については１０万円未満を切り捨てること。また、贈与税については考慮しないものとし、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと。

 

＜条件＞

  • 自己資金４００万円と卓也さんの父から贈与される３００万円を住宅購入に充てる。これらの資金で不足する分については、住宅ローンを利用する。
  • 住宅ローンは卓也さんが単独で借り入れるものとし、借入額については、住宅ローンの年間元利合計返済額が２０２３年分の卓也さんの年収（税込み）の２０％以内になるようにする。
  • 住宅ローンの条件は、以下のとおりとする。
    金利：年２.０％（全期間固定金利）
    返済期間：３０年（返済回数３６０回）
    返済方法：元利均等返済、毎月返済（ボーナス返済なし）
    返済月額：３,６９６円（借入額１００万円当たりの元利合計返済月額）
  • 住宅購入のための諸費用（消費税込み）は物件価格の８％とし、上記で準備した資金の中から充当する。

 

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問７−１

友美さんは、実家を将来的に相続する際の手続きについて、ＦＰの加瀬さんに相談をした。不動産登記法に基づく相続等による所有権の移転の登記等（以下「相続登記」という）に関する次の（ア）～（エ）の記述うち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

（ア）相続人は、原則として、自己のために相続の開始があったことを知り、かつ、当該所有権を取得したことを知った日から３年以内に、相続登記の申請をしなければならない。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問７−２

友美さんは、実家を将来的に相続する際の手続きについて、ＦＰの加瀬さんに相談をした。不動産登記法に基づく相続等による所有権の移転の登記等（以下「相続登記」という）に関する次の（ア）～（エ）の記述うち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

（イ）遺産分割が完了しないため、当面の措置として「法定相続分による相続登記」の申請を行う際には、相続人全員が共同して登記の申請をしなければならない。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問７−３

友美さんは、実家を将来的に相続する際の手続きについて、ＦＰの加瀬さんに相談をした。不動産登記法に基づく相続等による所有権の移転の登記等（以下「相続登記」という）に関する次の（ア）～（エ）の記述うち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

（ウ）相続登記よりも簡便な方法である相続人申告登記は、相続人のうち１人が単独で申出をした場合、相続人全員が相続登記の申請義務を履行したものとみなされる。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問７−４

友美さんは、実家を将来的に相続する際の手続きについて、ＦＰの加瀬さんに相談をした。不動産登記法に基づく相続等による所有権の移転の登記等（以下「相続登記」という）に関する次の（ア）～（エ）の記述うち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

（エ）司法書士または弁護士の登録を受けていない者は、業務として相続人に代わり、相続登記の申請をすることができない。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問８

友美さんの父の重雄さんは、知人が所有する土地の購入を検討している。下記＜資料＞に基づき、重雄さんが貸駐車場事業を始める目的で２０２４年１２月に当該土地を購入した場合の不動産取得税の額として、正しいものはどれか。なお、不動産の評価額は固定資産課税台帳に登録された固定資産の評価額と同一であり、不動産取得税の軽減措置を受けるための申告は適正に行われるものとする。

 

＜資料＞

［２０２４年度固定資産税・都市計画税課税明細書（抜粋）］

土地の
所在地		登記地目登記面積（㎡）価格当年度相当税額
現況地目課税面積（㎡）固定資産税前年度
課税標準額（円）		固定資産税当年度
課税標準額（円）
非課税地目非課税面積（㎡）都市計画税前年度
課税標準額（円）		都市計画税当年度
課税標準額（円）
○○町
一丁目
２３号		宅地８０.００１１,１８０,０００　　３３,５３９
宅地８０.００　１,８４４,６９９１,８６３,３３３
－－　３,６８９,３９９３,７２６,６６６

 

［土地の不動産取得税の額の計算］

不動産取得税の額＝課税標準（※１）×税率（※２）

※ １：課税標準は、取得した不動産の価格とする。なお、宅地等（宅地および宅地評価された土地）を取得した場合、取得した宅地等の価格に２分の１を乗じた額とする。

※ ２：税率

本則：４％

軽減税率適用の場合（２００６年４月１日～２０２７年３月３１日）：３％

 

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＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問９

卓也さんと友美さんが購入予定の新築マンションの概要等は下記＜資料＞のとおりである。＜資料＞に基づき、米田さん夫婦が２０２４年１０月に当該マンションを購入し、購入後直ちに居住を開始した場合に、米田さん夫婦の２０２４年分の所得税の計算上、確定申告により受けることができる住宅借入金等特別控除（以下「住宅ローン控除」という）の金額の合計額として、正しいものはどれか。なお、各人の住宅ローン控除の金額に１００円未満の端数が生じた場合は切り捨てること。また、定額減税その他記載のない事項については一切考慮しないものとする。

 

＜資料＞

［米田さん夫婦が購入予定の新築マンションの概要］

床面積：６０ｍ2（すべて居住用である）

取得価額：３,２００万円

※認定長期優良住宅（長期優良住宅）に該当する。

※卓也さん４／５、友美さん１／５の共有名義で登記をするものとする。

 

［取得資金の内訳］

調達先金額（注１）２０２４年の
年末借入金残高		返済期間金利 （年利）債務者備考
自己資金　 ５００万円－－－－（注２）
金融機関２,０００万円１,９８０万円３０年１.５％（注３）－
卓也さんの
勤務先		　 ５００万円　 ４９０万円１２年１.０％卓也さん－
卓也さんの
父		　 ２００万円　 １９０万円１０年１.０％卓也さん（注４）

 

（注１）金融機関、卓也さんの勤務先および卓也さんの父からの金額は、当初借入額であるものとする。

（注２）自己資金の内訳は、卓也さん２６０万円、友美さん２４０万円であるものとする。

（注３）卓也さんと友美さんの連帯債務であり、登記割合に応じて返済するものとする。

（注４）公正証書による金銭消費貸借契約を締結しており、契約どおりに返済するものとする。

 

［その他］

  • ２０２４年分の年末調整後の所得税額は、卓也さんが３０万円、友美さんが２.５万円であるものとする。
  • 記載のない事項については、住宅ローン控除の適用を受けるための要件はすべて満たしているものとする。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
米田卓也さんと妻の友美さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦である。米田さん夫婦には第２子の希望があり、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある加瀬さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
米田 卓也本人１９８９年５月１１日３５歳会社員
　　友美妻１９８７年６月２３日３７歳会社員
　　由奈長女２０２１年４月３０日３歳保育園児

 

［米田家の状況］

  • 卓也さんおよび友美さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。友美さんは、現在は時短勤務中である。
    ２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。

 

［米田家の年収（２０２３年分）］

  • 卓也さん 給与収入７００万円（税込み）
  • 友美さん 給与収入３００万円（税込み）

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）　　残高合計１,０００万円（時価）

名義金融商品残高
卓也さん普通預金１００万円
定期預金４００万円
友美さん普通預金２００万円
定期預金３００万円

 

［自宅の状況］

  • 現在は賃貸マンションに居住しており、マンションの購入を検討している。

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者収入保障年金受取人
収入保障保険卓也さん卓也さん友美さん

 

 

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問１０

ＦＰが業務を行うに当たって、理解しておくべき法律の一つに消費者契約法がある。同法は、消費者と事業者の間の契約全般に適用される消費者保護を目的とした法律であるが、２０２３年６月施行の改正により、契約の取消権および無効となる契約条項の追加等が行われた。同法における①契約の取消しの事由となる事業者の行為、②無効となる契約条項について、上記の改正内容も含め、合わせて３００字程度で述べなさい。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１１

健一さんが保有する国内公募追加型株式投資信託（年１回決算）の購入と分配金の受取り状況は下表のとおりである。この投資信託の現在の１万口当たりの個別元本はいくらか。なお、記載のない取引や条件等については一切考慮しないものとする。また、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと。

 

年月日取引等の内容１万口当たりの基準価額備考
２０２４年２月１５日　５０万口購入１０,５５０円購入時の基準価額
２０２４年３月２１日１５０万口購入１０,３７０円購入時の基準価額
２０２４年５月２２日決算
１万口当たりの
収益分配金 ５００円		１０,７８０円収益分配金落ち前の基準価額
１０,２８０円収益分配金落ち後の基準価額
２０２４年６月１３日２００万口購入１０,２５０円購入時の基準価額

※２０２４年２月１５日、３月２１日および６月１３日の購入は同一の販売会社で行われたものである。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１２

智子さんの両親と智子さんの兄は自宅（戸建て）を２世帯住宅に建て替えることを検討している。建築基準法に従い、下記＜資料＞の土地に建物を建築する場合の延べ面積（床面積の合計）の最高限度として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとする。

 

＜資料＞

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１３−１

健一さんは、２０２４年中にいわゆる「ふるさと納税」をした。「ふるさと納税」に関する次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。なお、健一さんの２０２４年分の所得は給与所得のみであり、年末調整を行った結果、所得税および住民税が課税されるものとする。

 

（ア）健一さんが「ふるさと納税」をして確定申告した場合、一定の要件の下、適用下限額２,０００円を超える金額から一定の上限額までの寄附金額について、所得税からは所得控除として計算された金額が、住民税の所得割額からは税額控除として計算された金額が控除される。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１３−２

健一さんは、２０２４年中にいわゆる「ふるさと納税」をした。「ふるさと納税」に関する次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。なお、健一さんの２０２４年分の所得は給与所得のみであり、年末調整を行った結果、所得税および住民税が課税されるものとする。

 

（イ）「ふるさと納税に係る指定制度」について、健一さんが総務大臣による地方税法の規定に基づく指定を受けていない地方公共団体に寄附する場合、当該寄附は「ふるさと納税」に係る控除の適用を受けることができない。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１３−３

健一さんは、２０２４年中にいわゆる「ふるさと納税」をした。「ふるさと納税」に関する次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。なお、健一さんの２０２４年分の所得は給与所得のみであり、年末調整を行った結果、所得税および住民税が課税されるものとする。

 

（ウ）健一さんが「ふるさと納税ワンストップ特例制度」に関する申請をしていた場合であっても、医療費控除などのために確定申告をしたときは、「ふるさと納税ワンストップ特例制度」に関する申請は無効となる。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１３−４

健一さんは、２０２４年中にいわゆる「ふるさと納税」をした。「ふるさと納税」に関する次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。なお、健一さんの２０２４年分の所得は給与所得のみであり、年末調整を行った結果、所得税および住民税が課税されるものとする。

 

（エ）健一さんが「ふるさと納税」をした地方公共団体が５団体である場合、「ふるさと納税ワンストップ特例制度」による控除の適用を受けることはできない。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１４

健一さんが、現在加入している定期保険特約付終身保険の更新に伴い、特約を見直した後の２０２４年中に支払った生命保険の保険料等が下記＜資料＞のとおりである場合、健一さんの２０２４年分の所得税の計算における生命保険料控除額の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、＜資料＞の保険について、これまでに契約内容の変更はないものとする。また、２０２４年分の生命保険料控除額が最も多くなるように計算すること。

 

＜資料＞

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１５

健一さんは、遠方に住んでいる両親に介護が必要となった場合は、自身が介護しなければならないと考えている。仕事と介護の両立のための制度に関する下記＜資料＞の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。なお、問題作成の都合上、一部を「＊＊＊」にしてある。

 

＜資料＞

～ 仕事と介護の両立のための制度 ～

 

育児・介護休業法で定められた制度について一部紹介します。介護休業の期間は、「自分が介護を行う期間」というだけでなく、「仕事と介護を両立させる体制を整えるための期間」としても位置づけられます。介護休業期間を、介護保険サービスを受けるための準備期間としても活用し、家族の介護をしながら仕事を継続できる体制を整えていきましょう。

 

  1. 介護休業制度
    要介護状態にある対象家族１人について、通算して（ ア ）まで、３回を上限として分割して休業できる制度で、労働者から会社に申し出ることで利用できます。 また、介護休業期間中は、要件を満たせば雇用保険から休業開始時賃金日額の６７％に支給日数を乗じた額が支給されます（介護休業給付金）。
  2. 介護休暇制度
    介護休業や年次有給休暇とは別に、要介護状態にある対象家族が１人の場合は１年度に（ イ ）まで、対象家族が２人以上の場合は１年度に＊＊＊まで、１日単位または時間単位で休暇を取得できる制度で、労働者から会社に申し出ることで利用できます。
  3. 介護のための短時間勤務等の制度
    事業主は以下のａ～ｄのいずれかの制度（要介護状態にある対象家族１人につき、利用開始日から連続する（ ウ ）以上の期間で原則として、２回以上の利用が可能な制度）を設けなければなりません。
    ａ 短時間勤務の制度
    ｂ フレックスタイム制度
    ｃ 時差出勤の制度
    ｄ 労働者が利用する介護サービスの費用の助成その他これに準ずる制度
  4. 介護のための所定外労働の制限（残業免除の制度） 介護終了まで利用できる残業免除の制度で、労働者から会社に申し出ることで利用できます。

 

（出所）厚生労働省ＨＰを基に作成

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１６

健一さんが今後も現在の会社に勤め続け、６０歳に達した日に退職した場合の公的年金加入歴が下記＜資料＞のとおりであるものとしたときの、６５歳時点において受け取ることができる公的年金の老齢給付の額として、正しいものはどれか。なお、受給額の計算に当たっては＜資料＞に基づくものとし、計算過程、解答ともに円未満を四捨五入するものとする。また、老齢厚生年金については配偶者加給年金額の加算要件に該当するものとする。

 

＜資料＞

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１７−１

健一さんは、遠方に住む両親の今後の生活を心配し、介護保険適用施設等について、ＦＰの住吉さんに相談をした。介護保険適用施設等に関する次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

（ア）「サービス付き高齢者向け住宅」の事業者は、状況把握（安否確認）サービスと一定の介護サービスを必ず提供しなければならない。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１７−２

健一さんは、遠方に住む両親の今後の生活を心配し、介護保険適用施設等について、ＦＰの住吉さんに相談をした。介護保険適用施設等に関する次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

（イ）「認知症対応型共同生活介護施設（グループホーム）」は、原則として施設と同一の市区町村に住民票のある、６５歳以上で要支援１以上の認知症の診断を受けた者が入居対象である。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１７−３

健一さんは、遠方に住む両親の今後の生活を心配し、介護保険適用施設等について、ＦＰの住吉さんに相談をした。介護保険適用施設等に関する次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

（ウ）「特別養護老人ホーム（特養）」における居住費および食費は、負担限度額認定を受けていない場合、その全額が自己負担となる。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

34 / 40

問１７−４

健一さんは、遠方に住む両親の今後の生活を心配し、介護保険適用施設等について、ＦＰの住吉さんに相談をした。介護保険適用施設等に関する次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

（エ）「介護付き有料老人ホーム」は、介護保険における特定施設入居者生活介護の指定を受けた有料老人ホームである。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１８−１

智子さんは、友人の母が認知症による判断能力の低下に伴い法定後見制度の利用を開始したと聞き、自身の両親も高齢であることから心配になり、ＦＰの住吉さんに相談をした。住吉さんが作成した下記＜資料＞および法定後見制度等に関する次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

＜資料＞

類型後見保佐補助
要件対象者精神上の障害により事理を弁識する能力を欠く常況にある者精神上の障害により事理を弁識する能力が著しく不十分な者精神上の障害により事理を弁識する能力が不十分な者
申立て申立権者本人、配偶者、４親等内の親族、市区町村長 など
本人の同意不要（ ａ ）必要

 

（ア）空欄（ａ）にあてはまる語句は、「必要」である。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１８−２

智子さんは、友人の母が認知症による判断能力の低下に伴い法定後見制度の利用を開始したと聞き、自身の両親も高齢であることから心配になり、ＦＰの住吉さんに相談をした。住吉さんが作成した下記＜資料＞および法定後見制度等に関する次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

＜資料＞

類型後見保佐補助
要件対象者精神上の障害により事理を弁識する能力を欠く常況にある者精神上の障害により事理を弁識する能力が著しく不十分な者精神上の障害により事理を弁識する能力が不十分な者
申立て申立権者本人、配偶者、４親等内の親族、市区町村長 など
本人の同意不要（ ａ ）必要

 

（イ）補助開始の審判があった場合、補助人に代理権を付与するためには本人および補助監督人の同意が必要である。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１８−３

智子さんは、友人の母が認知症による判断能力の低下に伴い法定後見制度の利用を開始したと聞き、自身の両親も高齢であることから心配になり、ＦＰの住吉さんに相談をした。住吉さんが作成した下記＜資料＞および法定後見制度等に関する次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

＜資料＞

類型後見保佐補助
要件対象者精神上の障害により事理を弁識する能力を欠く常況にある者精神上の障害により事理を弁識する能力が著しく不十分な者精神上の障害により事理を弁識する能力が不十分な者
申立て申立権者本人、配偶者、４親等内の親族、市区町村長 など
本人の同意不要（ ａ ）必要

 

（ウ）後見制度支援信託は、成年後見および保佐で利用することができるが、補助では利用することはできない。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１８−４

智子さんは、友人の母が認知症による判断能力の低下に伴い法定後見制度の利用を開始したと聞き、自身の両親も高齢であることから心配になり、ＦＰの住吉さんに相談をした。住吉さんが作成した下記＜資料＞および法定後見制度等に関する次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。

 

＜資料＞

類型後見保佐補助
要件対象者精神上の障害により事理を弁識する能力を欠く常況にある者精神上の障害により事理を弁識する能力が著しく不十分な者精神上の障害により事理を弁識する能力が不十分な者
申立て申立権者本人、配偶者、４親等内の親族、市区町村長 など
本人の同意不要（ ａ ）必要

 

（エ）成年後見人は、成年被後見人が死亡した場合、家庭裁判所の許可を得て、成年被後見人であった者の遺体の火葬に関する契約の締結をすることができる。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

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問１９

２０２４年８月に智子さんの伯父の田端昭人さんが死亡し、相続が開始した。相続人等関係図は下記 のとおりである。昭人さんの相続に係る修一さんの民法上の法定相続分として、正しいものはどれか。

 

＜設例＞を見る

 

＜設例＞
浜松健一さんは、５０代後半を迎え、今後のライフプランなどについて、ＦＰで税理士でもある住吉さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２４年９月１日現在のものである。［家族構成］

氏名続柄生年月日年齢備考
浜松 健一本人１９６８年７月１５日５６歳会社員
　　 智子妻１９７０年８月 ２日５４歳パートタイマー
　　 圭太長男１９９７年４月１９日２７歳会社員
　　 美紀長女２００２年５月２２日２２歳大学生

 

［浜松家の状況］

  • 健一さんは、大学卒業後、会社員となり、今日に至る。
  • 智子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、健一さんと結婚して長男の出産を機に退職した。現在はパートタイマーとして働いている。
  • 長男の圭太さんは、勤務先の社員寮に住んでいる。
  • 長女の美紀さんは、両親と同居している。
  • 健一さんおよび智子さんの両親は、遠方に住んでいるが、現在は健康で問題なく暮らしている。

 

［浜松家の年収（２０２３年分）］

  • 健一さん 給与収入９５０万円（税込み）
  • 智子さん 給与収入１００万円（税込み）

 

［自宅の状況］

  • 持ち家（戸建て）、時価３,９００万円（土地・建物）
  • 住宅ローン（債務者は健一さん、団体信用生命保険付き）残債あり

 

［保有金融資産（生命保険等を除く）］ 残高合計１,５００万円（時価）

名義金融商品残高
健一さん普通預金４００万円
上場株式３３０万円
国内公募追加型株式投資信託４７０万円
智子さん普通預金１２０万円
定期預金１００万円
外貨定期預金　８０万円

 

［その他の負債状況］

  • なし

 

［生命保険の加入状況］

保険種類保険契約者
（保険料負担者）		被保険者死亡保険金受取人
定期保険特約付終身保険健一さん健一さん智子さん

 

 

40 / 40

問２０

健一さんの叔父（以下「被相続人」という）は、２０２４年６月１１日に死亡した。下記＜資料＞は、 被相続人の相続人等関係図、債務および葬式等に要した費用等である。＜資料＞に基づく被相続人の相 続に係る相続人等の相続税の課税価格の計算上、債務控除をすることができる金額の合計額を計算しな さい。なお、記載以外の債務控除の適用要件はすべて満たしているものとし、債務控除をすることがで きる金額は、相続税の課税価格が最も少なくなるように計算するものとする。また、解答に当たっては、 解答用紙に記載されている単位に従うこと。

 

 

＜資料＞

 

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問９＜設例を見る＞

卓也さんと友美さんが購入予定の新築マンションの概要等は下記＜資料＞のとおりである。＜資料＞に基づき、米田さん夫婦が２０２４年１０月に当該マンションを購入し、購入後直ちに居住を開始した場合に、米田さん夫婦の２０２４年分の所得税の計算上、確定申告により受けることができる住宅借入金等特別控除（以下「住宅ローン控除」という）の金額の合計額として、正しいものはどれか。なお、各人の住宅ローン控除の金額に１００円未満の端数が生じた場合は切り捨てること。また、定額減税その他記載のない事項については一切考慮しないものとする。

＜資料＞

［米田さん夫婦が購入予定の新築マンションの概要］

床面積：６０ｍ2（すべて居住用である）

取得価額：３,２００万円

※認定長期優良住宅（長期優良住宅）に該当する。

※卓也さん４／５、友美さん１／５の共有名義で登記をするものとする。

［取得資金の内訳］

調達先 金額（注１） ２０２４年の
年末借入金残高		 返済期間 金利 （年利） 債務者 備考
自己資金 　 ５００万円 － － － － （注２）
金融機関 ２,０００万円 １,９８０万円 ３０年 １.５％ （注３） －
卓也さんの
勤務先		 　 ５００万円 　 ４９０万円 １２年 １.０％ 卓也さん －
卓也さんの
父		 　 ２００万円 　 １９０万円 １０年 １.０％ 卓也さん （注４）

（注１）金融機関、卓也さんの勤務先および卓也さんの父からの金額は、当初借入額であるものとする。

（注２）自己資金の内訳は、卓也さん２６０万円、友美さん２４０万円であるものとする。

（注３）卓也さんと友美さんの連帯債務であり、登記割合に応じて返済するものとする。

（注４）公正証書による金銭消費貸借契約を締結しており、契約どおりに返済するものとする。

［その他］

  • ２０２４年分の年末調整後の所得税額は、卓也さんが３０万円、友美さんが２.５万円であるものとする。
  • 記載のない事項については、住宅ローン控除の適用を受けるための要件はすべて満たしているものとする。

FP技能検定の試験問題の利用について　出典：日本FP協会　ファイナンシャル・プランニング技能検定　1級実技試験（資産設計提案業務）2024年9月8日

解答解説　問９

住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）に関する問題です。

答え　　２． １７０,１００円

住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）とは、住宅ローンを利用して住宅を新築・取得・増改築する場合に、毎年の住宅ローン残高の0.7％を最大13年間、所得税から控除することができる制度です。

なお、所得税から控除しきれない場合には、翌年の住民税から控除されます。

住宅ローン控除額＝年末借入金残高×0.7％

年末借入金残高ですが、卓也さんは金融機関、勤務先、父親から資金調達をしています。

金融機関からの借入金は、卓也さんと友美さんの連帯債務で、登記割合に応じて返済するものとあるので、１,９８０万円×４／５で年末借入金残高は１,５８４万円です。

勤務先からの借入金は、住宅ローン控除の適用を受けることができるので、年末借入金残高は４９０万円です。

ただし、次のような特別な条件で借入をしている等の場合には、住宅ローン控除を適用することができません。

  1. 勤務先からの借入金が無利子または0.2％（平成28年12月31日以前に居住の用に供する場合は1％）未満の利率である場合
  2. 勤務先から利子の援助があり、実際に負担する金利が0.2％（平成28年12月31日以前に居住の用に供する場合は1％）未満の利率となる場合
  3. 勤務先から時価の２分の１未満の価額でマイホームを取得した場合

父親からの借入金ですが、親族や知人からの借入金は住宅ローン控除の対象となる借入金には該当せず、住宅ローン控除の適用を受けることはできません。

したがって、卓也さんの住宅ローン控除額は、

（１,５８４万円＋４９０万円）×０.７％＝１４５,１８０円

友美さんの年末借入金残高は、金融機関からの借入金残高１,９８０万円の４分の１、４９５万円です。

したがって、友美さんの住宅ローン控除額は、

４９５万円×０.７％＝３４,６５０円

ただし、２０２４年分の年末調整後の所得税額は、卓也さんが３０万円、友美さんが２.５万円なので、本来納めるべき所得税２５,０００万円よりも、控除額３４,６５０円のほうが大きいため、控除できる金額は２５,０００円です。

所得税から控除しきれなかった分は、翌年の住民税から控除されます。

１４５,１８０円（卓也さん）＋２５,０００円（友美さん）＝１７０,１８０円

１７０,１００円（１００円未満切り捨て）

答え　　２． １７０,１００円

    Profile  

manabu

   

FP1級技能士、AFP、J-FLEC認定アドバイザー。
日本FP協会　CFP30周年記念プロモーション動画コンテスト　最優秀賞受賞
DTP・Webデザイナー・コンサルタントとして開業や副業のコンサルティング、FP試験のサポートを行っています。
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