2024年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2024年6月16日）過去問解説

公開日 2024年7月13日 最終更新日 2024年8月2日

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2024年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2024年6月16日）

●設 例●
　Aさん(90歳)は、三大都市圏のS市内に所在する甲土地と乙土地を所有している。甲土地は1990年10月からカーディーラーのX社に旧借地法による期間40年の借地契約により店舗敷地として賃貸している。また、乙土地には1980年10月に自宅として乙建物を構え、子が独立し、3年前に妻が亡くなった後は、1人で暮らしている。Aさんの子は、長男Bさん(60歳)と二男Cさん(58歳)の2人であり、いずれも隣県のT市内にある分譲マンションで妻子と暮らしており、S市に戻る予定はない。

　Aさんは、認知能力にはまったく問題はないものの、要介護1の要介護認定を受けており、子の勧めもあって、近々T市内にある介護付き有料老人ホームに入居する予定である。

 

　先日、AさんのもとにX社から連絡が入り、X社の担当者が来訪した。子の立会いのもとで話を聞くと、「賃借している甲土地の南側にある県道は、かつては幹線道路でしたが、3年前にバイパス道路が開通して以来、車の流れが変わってしまい、社内で検討を重ねた結果、店舗をバイパス道路沿いに移転することになりました。そこで、借地契約の期限は2030年9月ですが、2025年9月をもって契約を解約させてください。その際、店舗を無償でAさんに譲り渡すか、解体して更地返還するか、どちらでもかまいません」とのことであった。

　後日、Aさんは、子とともに地元の不動産会社を訪問して今後のことを相談したところ、「当該エリアは、沿道サービス施設の敷地としての需要はなくなってきましたが、マンション用地としての需要は多く、甲土地と乙土地の一体地であれば、マンションディベロッパーに3億5,000万円程度で売却することができると思います」との説明を受けた。Aさんは、老人ホームへの入居を機に、甲土地と乙土地を売却してもかまわないと思っている。

 

【Aさんの所有財産の概要】

• 現預金：1,000万円(10年前から長男Bさん家族、二男Cさん家族にそれぞれ毎年300万円贈与している)
• 甲土地：地積1,500m²。X社に期間40年の借地契約により店舗敷地として賃貸している。契約書に中途解約に関する条項はない。現在の地代は年額1,200万円で、固定資産税・都市計画税は年間220万円。X社の店舗は軽量鉄骨造平屋建て。
• 乙土地：地積300m²
• 乙建物：木造2階建て、築43年、延べ面積165m²

※入居予定の介護付き有料老人ホーム:年間費用360万円(賃料、管理費、食費、日用品等)

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. Aさんは、X社からの借地契約の解約の申入れに応じる必要がありますか。
3. 乙土地について、Aさんが老人ホームに入居後に売却する場合の課税関係はどうなりますか。また、老人ホームに入居したAさんが亡くなった後、相続人である子が売却する場合の課税関係はどうなりますか。
4. あなたはAさんや長男Bさん、二男Cさんにどのようなアドバイスをしますか。
5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年6月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、借地契約、居住用財産の3,000万円特別控除、空き家の譲渡所得の3,000万円特別控除、地積規模の大きな宅地の評価に関する設例でした。

FPへの質問事項に「どのようなアドバイスをしますか？」という質問があります。

今回の設例の場合だと、土地を売るのか、保有し続けるのかについてのアドバイスだと思いますが、良い悪いは設例の内容だけでは判断できない場合もあります。

アドバイスの根拠をFPとしてしっかり説明できた方が良いですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。