2023年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part1 (2023年6月10日) 過去問解説

公開日 2023年7月1日 最終更新日 2024年2月10日

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

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2023年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年6月10日）

●設 例●
　大都市圏で電子部品製造業を営むＸ株式会社（非上場会社）は、代表取締役社長であるＡさん（75歳）が30年前に友人のＥさん（75歳）と設立した会社である。Ｘ社の技術力は取引先から高く評価され、経営状態は良好であり、今後も取引のさらなる拡大が見込まれている。

【事業承継について】
Ａさんは、３年後をめどに非常勤の相談役となり、長男Ｃさん（45歳）に経営を任せたいと考えている。長男Ｃさんは、５年前にＸ社の取締役に就任して以来、いっそう精力的に業務に邁進し、社内外の関係者から一目置かれた存在となっている。

　Ａさんは、将来の事業承継を見据えて、所有しているＸ社株式を数年前から暦年贈与により長男Ｃさんに移転しており、現在、Ａさんが50％、長男Ｃさんが20％のＸ社株式を所有している。ただ、直近の税制改正によって相続税制・贈与税制が一部変更されたとの話を聞き、このまま暦年贈与を続けていて問題がないのかどうか不安に感じている。

　また、Ｘ社の専務取締役であるＥさんは、Ａさんの退任とともに自身も身を引くつもりで、その際には、所有している30％のＸ社株式をＸ社か長男Ｃさんに買い取ってほしいとのことであり、Ａさんはどのように対応すればよいのか思案している。

【資産承継、資産運用について】
　Ａさんは、自宅で妻Ｂさん（70歳）と２人で暮らしている。先月、他県に暮らす長女Ｄさん（42歳）が、久しぶりに３人の子（17歳、15歳、12歳）を連れて帰ってきた際、教育費の負担が大きくて大変だとこぼしているのを聞き、孫のために教育資金を援助してあげたいと思っている。

　また、Ａさんは、先日、ＮＩＳＡ制度が来年から大幅に拡充されるとの雑誌記事を目にし、その仕組みや拡充内容について知りたいと思っている。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

	１ 現預金	：	2億3,000万円	(役員退職金は考慮していない)
	２ X社株式	：	4,500万円
	３ 自宅
	①土地(300㎡)	：	9,000万円
	②建物(築40年)	：	2,000万円
	４ X社本社土地(400㎡)	：	1億2,500万円	(注)
	合計	：	5億1,000万円

 

※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億3,500万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

(注)X社は土地の無償返還に関する届出書をAさんと連名で税務署に提出し、Aさんに通常の地代を支払っている。

 

【Ｘ社の概要】
資本金：1,000万円 会社規模：中会社の大 従業員数：40人 配当：毎期20円／株
売上高：５億円 経常利益：3,000万円 純資産 ：１億8,000万円
株主構成（発行済株式総数２万株）：Ａさん50％、長男Ｃさん20％、Ｅさん30％
株式の相続税評価額：類似業種比準価額4,000円／株、純資産価額9,000円／株
※Ｘ社株式は譲渡制限株式である。

 

【Ａさんの家族構成】
妻Ｂさん （70歳）：専業主婦。Ａさんと自宅で同居している。
長男Ｃさん（45歳）：Ｘ社の取締役。妻と子の３人で持家に住んでいる。
長女Ｄさん（42歳）：パート従業員。会社員の夫と３人の子の５人で夫所有の持家に住んでいる。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

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今回は、相続税制・贈与税制の変更点、非上場株式の買取方法、教育資金の一括贈与、新NISA制度に関する設例でした。

新NISA制度概要

		つみたて投資枠	成長投資枠
制度の併用		同時併用可
投資枠	年間投資枠	合わせて360万円
		120万円	240万円
	非課税保有限度額 （総枠）	1,800万円※1 （うち成長投資枠は最大1,200万円まで保有可能）
投資期間	制度実施期間	2024年1月～
	口座開設・ 非課税期間	無期限（恒久化）
対象年齢		18歳以上
対象商品		投資信託	上場株式・投資信託など
購入方法		積立	一括（スポット）・積立

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。