合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年2月4日）

●設 例●
　Aさん(68歳)は、大都市圏郊外で社団医療法人Xクリニック(内科、経過措置型医療法人)を営む2代目の内科医である。父親から引き継いだ内科医業を2002年4月に法人化し、 理事長として勤務している。また、法人化したときから、弟Eさん(65歳)も理事・事務長としてXクリニックに勤務している。現在、Xクリニックの社員は、Aさん、妻Bさん(63 歳)、弟Eさんの3名であり、Aさんと弟Eさんは出資持分を有している。

　Aさんは、そろそろ引退して長男Cさん(35歳)に後を譲るつもりで、長男Cさんも承諾している。また、弟Eさんから、Aさんの引退と同時に社員を退社し、出資持分の払戻しを受けたいと打診されている。

　Aさんは、先日、地元医師会主催のセミナーに参加し、出資持分の払戻しのリスクや税金対策、認定医療法人への移行などの話を聞き、まずは定款の出資持分の規定を確認するようにとのことであったが、その意味がよくわからない。特に出資持分の払戻しのリスクについて気になっており、FPであるあなたに説明を求めている。

　なお、Aさんは、長男CさんにXクリニック関連資産を承継させる一方で、長女Dさん(33歳)にも相応の資産を承継させたいと考えているが、米国在住で非居住者である長女Dさんの相続税の負担がどのようになるのかわからない。また、老朽化が進んだ自宅を長男Cさん 家族との二世帯住宅に建て替えたいと考えており、長男Cさんも賛同している。

 

【Aさんの家族構成(推定相続人)】
　妻Bさん (63歳)：Xクリニックの理事・社員。出資持分はない。
　長男Cさん(35歳)：内科医。母校の附属病院に勤務後、Xクリニックに勤務している。妻と2人の子の4人で賃貸マンションに住んでいる。
　長女Dさん(33歳)：10年前から米国在住。国籍は日本。

 

【Xクリニックの概要】
　年商 :1億円
　資本金(出資金):4,000万円(40,000口)　利益剰余金:2億円
　出資持分:Aさん80%(32,000口)、弟Eさん20%(8,000口)
　会社規模:中会社の小
　出資持分の相続税評価額:類似業種比準価額2,000円/口、純資産価額5,000円/口

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

	１ 現預金	：	1億円
	２ 有価証券	：	5,000万円
	３ 自宅
	①土地(300㎡)	：	8,000万円
	②建物(築40年)	：	2,000万円
	４ Xクリニック出資持分	：	1億240万円
	５ Xクリニック
	①土地(400㎡)	：	1億円
	②建物(築25年)	︰	8,000万円
	合計	：	5億3,240万円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億4,500万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、認定医療法人制度、非居住者の相続に関する設例でした。

最近の試験では、あまり出題されることのない設例でしたが、2021年10月9日や2022年6月4日に実施された試験でも出題されています。

学科試験では、あまり勉強することのない分野ですが、「合格ターゲット FP技能士特訓テキスト」にも記載してありますので、一度目を通しておくとよさそうですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年2月12日）

●設 例●
　Aさん(70歳)は、大都市近郊で食品スーパーを営むX社(非上場会社)の2代目社長(先代の娘婿)である。地場産品を中心とした品揃えを強みとして堅実経営に努めてきた。足許では、コロナ禍や働き方改革を背景として、地域住民が在宅時間を増やしたことから売上が増加し、業績も堅調に推移している。しかしながら、大手チェーン店や異業態との厳しい競争が続くなか、円安と資源高に伴う仕入れコストの高騰と人手不足に伴う人件費の上昇によって利益率は低下しており、先行きの業績不安は大きくなっている。

 

【事業承継について】

　Aさんは、昨年体調を崩して2週間ほど入院した。現在は回復し、日常生活に支障はないが、厳しさを増す経営環境に立ち向かうためにも、新しい経営体制へ早期に移行する必要を感じている。

　Aさんには子が2人いる。長男Cさん(43歳)は、X社で経理を担当しているが、幼少より病気がちのため、今以上の負荷はかけられない。長女Dさん(40歳)は、都内で夫が経営する会計事務所を手伝っており、今後もX社に関与する予定はない。

　甥Eさん(42歳)は商社に勤務していたが、Aさんは、将来的にX社を託すことも展望し、5年前に甥EさんをX社に誘った。甥Eさんも小さい頃から祖父が経営するX社を身近に感じていたことから、Aさんの申出を意気に感じてX社に入社した。現在は主要店舗の店長を務めている。Aさんは、近いうちに甥Eさんを役員に登用し、ゆくゆくは社長職を譲りたいと考えており、長男Cさん、長女Dさんも賛同している。

　AさんはX社の経営改革に努めてきた。顧客への訴求力を高めるために店舗のリニューアルを進めるとともに、商品力を向上させるため加工センターに投資してきた。最近では、 キャッシュレス化やEC化に対応するための投資負担も嵩んでいる。このため借入需要も大きく、Aさんは、金融機関からの借入れについて「経営者保証」を差し入れている。Aさんは、事業承継に際して、甥Eさんが経営者保証の引継ぎに難色を示し、事業承継に悪影響を及ぼすのではないかと一抹の不安を感じている。

　Aさんは、先日参加したメインバンク主催の事業承継セミナーで「事業承継税制の特例」について説明を受けた。Aさんは、この特例によりX社株式の承継負担がなくなるのであれば、甥Eさんとしても経営者保証を引き継ぐ余力が生まれるのではないかと期待している。

　一方、Aさんは、M&A仲介会社からセミナーや個別相談のアプローチを頻繁に受けている。しかし、事業承継とM&Aの関係がよくわからず、話を聞いてよいものか逡巡している。

 

【資産承継について】

　長男Cさん、長女Dさんは、今後もX社の経営には携わらないが、親として相応の財産は残してあげたいと思っている。特に病気がちな長男Cさんには手厚くしたいとの希望がある。この点、妻Bさん(68歳)が先代から相応の財産を相続しており、それほど心配はしていない。

 

【X社の概要】
　資本金:1,000万円　会社規模:大会社　従業員数:80人
　売上高:25億円　経常利益:5,000万円　純資産 :4億円
　株主構成(発行済株式総数2万株):Aさん60%、妻Bさん40%
　株式の相続税評価額:類似業種比準価額10,000円/株、純資産価額20,000円/株
　※X社株式は譲渡制限株式である。
　※Aさんの毎月の役員報酬は200万円で、役員在任年数は30年になる。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、経営者保証、親族内承継に関する設例でした。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年2月11日）

●設 例●
　Aさん(72歳)は、祖父が創業したX株式会社(非上場会社・電気機械器具製造業)の3代目社長であったが、7年前の2016年4月、社長職を長男Cさん(47歳)に譲り、現在は相談役としてX社に在籍している。Aさんが100%所有していたX社株式のうち、80%を長男Cさんに事業承継税制(一般措置、暦年課税)を活用して贈与し、贈与したX社株式の価額は 6,000万円、納税猶予された贈与税額は約2,000万円であった。

　X社の業績は低調に推移していたが、近年、主力商品である業務用空気清浄機がコロナ禍を背景に受注量を伸ばし、業績は急拡大した。X社株式の価額も、7年前の価額の6倍近くに達している。

　そのような折、X社を買い取りたいという会社が現れたとの話が取引先金融機関から持ち込まれた。長男Cさんは、現在の好調な業績は一時のことであって、会社を売却するなら今がいいタイミングかもしれないと感じている。ただ、X社株式を売却した場合、納税が猶予されている税額はどのようになるのか気になっている。

 

【資産承継について】

　Aさんの推定相続人は、妻Bさん(72歳)、長男Cさん、長女Dさん(42歳)の3人である。

　Aさんは、父親の相続により取得した自宅で妻Bさん、長男Cさん家族と同居しているが、自宅は築50年を経過して老朽化が進んでいることから、近いうちに二世帯住宅に建て替える計画がある。Aさんは、二世帯住宅の建築資金の全額(5,000万円)を負担するつもりでいるが、将来の相続を踏まえ、建替え後の建物名義の一部を長男Cさん名義にするためにはどのようにすればよいのか知りたいと思っている。

　長女Dさんは、10年前に米国人と結婚し、米国籍を取得して米国で暮らしている。日本に戻ってくる予定はない。Aさんは、子2人の仲は悪くないと感じているものの、相続が起こった際に遺産分割でもめることのないように、何らかの準備はしておきたいと思っている。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

	１ 現預金	：	9,000万円
	２ X社株式	：	9,000万円
	３ 自宅
	①土地(400㎡)	：	4,000万円
	②建物(築50年)	：	300万円
	４ 賃貸物件	：
	①土地(200㎡)	：	1億5,000万円
	②建物(築15年)	︰	8,000万円
	合計	：	3億1,500万円

 

• Aさんの相続に係る相続税額(3億1,500万円に基づいて計算)は、約6,300万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。
• 賃貸物件は、父親から相続した都内にある物件で、味の良さとアンティックな雰囲気で人気のあるレストランに父親の代から賃貸している。
• Aさんは、契約者(=保険料負担者)・被保険者をAさん、死亡保険金受取人を妻Bさんとする生命保険(死亡保険金額3,000万円)に加入している。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、事業承継税制適用後のM&A、外国籍の相続人に関する設例でした。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年2月5日）

●設 例●
　Aさん(70歳)は、大都市圏近郊のS市内において、ターミナル駅を中心とした商業地域内に甲土地と乙土地を所有し、個人で不動産賃貸業を営んでいる。甲土地上には賃貸マンションを建設して賃貸しており、立地が良好なことから空室はなく、年間5,000万円の家賃収入(不動産所得3,000万円)を得ている。乙土地は、アスファルト敷きの月極駐車場として利用しており、一定の収入を得ているが、乙土地の固定資産税・都市計画税の負担を考えると収益性は高くない。

　Aさんは、毎年の所得税の負担が大きいと感じており、何か軽減する方法がないかと考えていたところ、金融機関の担当者から「法人を設立して所得の分散を図ってはいかがですか。 その際には、ご融資を前向きに検討させていただきます」との話があり、興味を持っている。

　また、乙土地については、地元の不動産業者から「乙土地にテナントビルを建築しませんか。弊社は、30年間の一括借上げシステムを採用しており、安定した不動産所得を得られ、 相続対策上も有利になります」との提案を受けている。Aさんは、テナントビルを建築する場合、その名義は個人、法人のどちらがより望ましいのか判断がつかないでいる。

 

【資産承継について】

　Aさんは、S市内の戸建て住宅で妻Bさん(68歳)と二女Dさん(40歳)の3人で暮らしているが、築40年が経過して老朽化が進んでおり、今後リフォーム費用もかかることから、 戸建て住宅(土地建物、時価1億円)を売却して、駅近の分譲マンション(販売価格8,000万円)への住み替えを検討している。住み替えた分譲マンションは、ゆくゆくは二女Dさんに承継したいと思っている。

　また、賃貸不動産からの収入は、将来的には長女Cさん(44歳)、二女Dさんの2人が均等に得られるようにしておきたいと考えている。

 

【Aさんの家族構成(推定相続人)】

　妻Bさん (68歳):青色事業専従者。Aさんと自宅で同居している。
　長女Cさん(44歳):専業主婦。会社員の夫と子の3人で夫所有の持家に住んでいる。
　二女Dさん(40歳):会社員。Aさんと自宅で同居している。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

	１ 現預金	：	1億5,000万円
	２ 有価証券	：	1億円
	３ 自宅
	①土地(280㎡)	：	8,000万円
	②建物	：	500万円
	４ 賃貸マンション	：
	①甲土地(600㎡)	：	1億5,000万円
	②建物	︰	8,000万円
	5 月極駐車場（乙土地、700㎡）		1億6,500万円
	合計	：	7億3,000万円

 

※Aさんの相続に係る相続税額は、約2億3,000万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、資産管理会社の設立、3,000万円特別控除と10年超所有軽減税率の特例、特定居住用財産の買換え特例に関する設例でした。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

The post 2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part1 (2023年2月5日) 過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.