2023年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2024年2月18日）過去問解説

公開日 2024年4月2日 最終更新日 2024年6月21日

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2024年2月18日）

●設 例●
　Aさん(65歳)と弟Bさん(63歳)は、父Cさんから引き継いだS市内のディスカウントストア(甲土地600m²、甲建物300m²、私鉄急行停車駅であるS駅から徒歩5分)を共同で経営している。甲建物は、Aさんが代表取締役、弟Bさんが専務取締役を務める同族会社(X社、株式持分はAさん50%、弟Bさん50%)が所有している。

　X社は、甲建物が竣工した1982年に法人登記され、当時の甲土地所有者である父Cさんと甲土地の賃貸借契約を締結し、「土地の無償返還に関する届出書」を所轄税務署に提出した。地代は公租公課と同額を現在に至るまで支払っている。父Cさんは10年前に亡くなり、現在、Aさんと弟Bさんが各2分の1の持分で甲土地を共有している。

　X社のディスカウントストア事業は、5年前、近隣の工場跡地に大型の競合店が進出した影響で売上が低迷し、直近3年間は赤字経営となっている。Aさんと弟Bさんは、今後の収支改善は厳しく、甲建物が老朽化し始めていることもあり、内部留保金約5,000万円があるうちに安定収益が得られる事業に切り替えたいと考え、地元の不動産会社Y社に相談した。Y社からは、立地的に甲土地は商業性がさほどなく、新たな店舗出店者は見込みづらいため、賃貸アパートの企画が一番有効であると下記の提案を受けた。

 

【Y社からの提案内容】

近年、単身者向け住戸(専有面積20m²前後)の空室が増加しており、ファミリー向け住戸(専有面積40~50m²)のほうが需要がある。また、3階建ては重量鉄骨造となって建築費が軽量鉄骨造よりも20%程度高くなるので、軽量鉄骨造2階建て、延べ面積720m²、総戸数16戸(専有面積平均45m²)、建築費総額1億8,000万円(25万円/m²)の賃貸アパート建築を提案したい。このプランで満室時月額賃料176万円(11万円×16室)を見込めると考えている。

 

　Aさんは、Y社からの提案内容は魅力的であるが、1億8,000万円の建築費にためらいを感じている。建築費の大半は銀行からの借入れで賄う予定だが、借入額が半分程度になればこの提案を前向きに考えたいと思っている。また、甲土地について、このまま弟Bさんとの共有状態を続けていてよいのか気になっている。Y社によれば、周辺相場から、100m²程度の整形地であれば戸建て住宅用地として2,700万円で取引可能とのことである。
このような状況のもと、AさんからFPであるあなたに相談があった。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. X社は「土地の無償返還に関する届出書」を所轄税務署に提出していますが、この手続にはどのような意味がありますか。
3. 甲土地の有効活用にあたって、Aさんが希望する建築費借入額(Y社提案額の半分程度)に抑えるためには、どのような方法が考えられますか。また、Aさん、弟Bさんの共有状態を解消するために、どのようなアドバイスをしますか。
4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、土地の無償返還に関する届出書、土地の有効活用、共有名義の解消に関する設例でした。

Part1の設例には、X社は土地の無償返還に関する届出書をAさんと連名で税務署に提出し、Aさんに 通常の地代を支払っていると記載されていることが多くあります。

借地契約では、権利金の支払いの有無や地代の取り決めなどに注意して設例を読みましょう！

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。