2024年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2025年2月8日）過去問解説

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

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2024年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2025年2月8日）

●設 例●
　Ａさん（58歳）は、首都圏近郊のＫ市内の実家で妻と両親と４人で暮らしている。子どもは長男Ｄさん（33歳）と長女Ｅさん（30歳）の２人いるが独立してＫ市外で生活している。父Ｂさん（88歳）と母（85歳）はいずれも健在である。Ａ家は代々農家であり、現在も両親が農業を行っているが、高齢のため徐々に規模を縮小してきている。Ａさんは長男であるが、地元の市役所に勤めていて家業を継いでいない。Ａさんは２人兄弟で、都内の大手企業で役員をしている弟Ｃさん（56歳）がいる。

 

　先日、Ａさんに、都内のマンションに住んでいる長男Ｄさんから、「もうすぐ２人目の子どもが生まれるので、少し広めの省エネ等住宅に該当するマンションに買い換えたいと思っている。ただ、マンションの価格が高くなっており、今のマンションを売却してローンを組んでも資金が4,000万円不足するので援助してもらえないか」と話があった。Ａさんはなんとか援助してあげたいと思っているが、手持ちの資金では賄えないため、父Ｂさんに相談したところ、父Ｂさんから、「それなら、甲土地の半分をお前にやるから、それを売って資金を用意したらどうか」と言われた。

　甲土地は、区画整理事業地内の仮換地であり、工事も始まっておらず、一昨年まで畑として使用していた土地（現在は使用停止）である。先日ようやく工事の日程が決まり、今年の９月から着工し、２年後に完成するという発表があったばかりであるが、父Ｂさんのところには、甲土地をぜひ売ってほしいと地元建売業者数社が何度も訪問してきている。建売業者のＸ社からは具体的な数字も出ており、現状のまま坪当たり50万円ですぐに買いたいと申出があり、甲土地をすべて売却したくないなら、１区画分（170㎡）でも２区画分（340㎡）でも売ってほしいとのことであった。

　この区画整理事業地は、Ｋ市北部の市街化区域にあり、新駅の開設に伴い20年ほど前から整備が行われてきた。甲土地の区域は第５期第４工区に属し、区画整理事業の最後に残った地域である。甲土地の相続税評価は、現在は従前地の路線価であるが、工事着手後は相続税評価の上昇が見込まれている。既に完成した地域は人気が高く、駅から近いところでは30万円／㎡（約100万円／坪）を超える価格で取引が行われているが、物件がないため建売業者が躍起になっている地域である。

 

　Ａさんは、父Ｂさんの厚意に甘え、父Ｂさんから生前贈与により取得した甲土地を50万円／坪でＸ社に売却し、贈与税額を考慮して現金4,100万円を長男Ｄさんに贈与したいと思っている。この件に関しては、妻、弟Ｃさんおよび長女Ｅさんにも説明し、了解を得ているが、話を進めるにあたって、何か問題がないか気になっている。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. 仮換地である甲土地を分割して売買する手続について教えてください。
3. ①Ａさんが、甲土地を取得して、Ｘ社に譲渡する場合の課税関係を教えてください。

   ②Ａさんが、長男Ｄさんに現金4,100万円を贈与する場合、どのような贈与税の課税制度の適用を受けることをアドバイスしますか。
   ③甲土地の贈与についてアドバイスしておきたいことはありますか。また、ほかにどのようなプランがあると思いますか。

4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2025年2月　参考：技能検定試験問題の使用について

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今回は、仮換地の分割・売買、確定優良住宅地等予定地のための譲渡、相続時精算課税制度と住宅取得等資金の贈与の併用に関する設例でした。

相続時精算課税制度はPART2の設例でもよく出題されます。

不動産以外の分野からでも関連した内容が出題されるので、学科試験の後も継続して学習した方が良いですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。