2024年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2024年9月22日）過去問解説

公開日 2024年10月8日 最終更新日 2024年10月16日

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

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2024年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2024年9月22日）

●設 例●
　Ａさん（52歳）の父Ｂさんは実家（甲土地、甲建物）に１人で暮らしていたが、６カ月前に進行性のがんが見つかり、その後病状が悪化して３カ月前に亡くなった。母親は10年前に他界しており、相続人はＡさんと妹Ｃさん（50歳）、弟Ｄさん（49歳）の３人である。

　実家は、不動産分譲会社Ｘ社が開発分譲したＴ市内の住宅団地（全120区画）内にあり、最寄駅から徒歩８分と利便性も良く人気のある住宅地であるが、Ａさんたちは、それぞれ持家を所有しており、甲土地に住むことは考えていない。兄弟３人で話し合った結果、空き家のまま保有し続けても仕方がないと、売却することで意見がまとまった。

 

【父Ｂさんの相続財産】

• 金融資産：3,000万円
• 甲土地：地積330㎡（分譲地の２画地分を一体利用）、固定資産税評価額7,000万円
• 甲建物：木造２階建て、延べ面積180㎡、1979年２月竣工、固定資産税評価額270万円

 

　そこで、Ａさんたちは、Ｘ社の子会社である不動産仲介会社Ｙ社に売却に関するヒアリングを行ったところ、「甲土地は角地で形状も良く、分割しやすいこともあり、戸建て分譲会社に対して更地前提なら１億1,000万円で売却できると思います。一方、甲土地を個人顧客に仲介する場合は、更地前提なら9,500万円の売却価格が目安です」とのことであった。また、売却時の諸経費として、甲建物の解体費用が約330万円、測量費用が約70万円（いずれも消費税込）、成約時に仲介手数料「売買代金の３％＋６万円（別途消費税）」が必要とのことである。

　Ａさんたちは、甲土地は税金や諸経費を支払った後の手取額が最も高くなるように売却し、父Ｂさんの相続財産を３分の１ずつ均等に相続したいと考えている。

　なお、Ａさんたちの手元には、父Ｂさんが亡くなる前に「1978年３月に土地を3,500万円で購入、総額2,000万円で建物を建築」と書いたメモ書きがあるだけで、甲土地取得時の売買契約書や領収書、甲建物に関する請負契約書等は見つけられていない。父Ｂさんは水産物仲卸業を５年前まで営んでおり、そちらの事務所に不動産関連書類を置いたまま整理処分してしまった可能性もある。

　このような状況のもとで、ＡさんからＦＰであるあなたに相談があった。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. Ａさんたちが甲土地を売却するにあたり、税金や諸経費を支払った後の手取額を最も高くするためにどのようなアドバイスをしますか。
3. 甲建物を解体せずに現状有姿のまま不動産会社に売却する場合、気を付けるべき点は何でしょうか。
4. 甲土地の取得に係る売買契約書や領収書を紛失している場合、何か方策はありますか。
5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年9月　参考：技能検定試験問題の使用について

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今回は、譲渡所得の取得費、空き家の譲渡所得の3,000万円特別控除、取得費に関する資料がない場合でした。

空き家の譲渡所得の3,000万円特別控除に関する設例は頻出です。

パート２のAさんは、ほとんどの設例で相続によって実家を取得するので質問が多いのも納得です。

改正があったことも出題数に影響しているのかもしれません。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。