合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2024年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2024年9月29日）

●設 例●
　Ａさん（70歳）は、社団医療法人Ｘクリニックの理事長である。父親から引き継いだ内科医業を2002年４月に法人化し、理事長として勤務している。また、弟Ｅさん（65歳）も理事・小児科医としてＸクリニックに勤務している。現在、Ｘクリニックの社員は、Ａさん、妻Ｂさん（63歳）、弟Ｅさんの３名であり、出資持分はＡさんが100％有している。

　Ａさんは、Ｘクリニックに内科医として勤務している長男Ｃさん（35歳）への事業承継や出資持分の相続・贈与対策のため、2024年の４月にＸクリニックの持分なし医療法人への移行計画を厚生労働大臣に提出し、認定医療法人の認定を受けている。現在、Ａさんは出資持分の放棄はしていない。

　Ａさんは、長男ＣさんにはＸクリニック関連資産を承継させ、長女Ｄさん（33歳）にも相応の資産を承継させたいと考えているが、出資持分の放棄をする前に相続が発生した場合、長女Ｄさんの遺留分が気になっており、医療法人にも遺留分に関する民法の特例を適用することができないか知りたいと思っている。さらに、老朽化が進んだ自宅を長男Ｃさん家族との二世帯住宅に建て替えることを検討している。

　なお、Ａさんは、４人の孫に対してジュニアＮＩＳＡを利用して資金を拠出し、管理をしていたが、制度終了後も孫に対する贈与を継続するつもりであり、ジュニアＮＩＳＡ口座内にある投資信託をいつまで非課税で保有することができるのか、贈与税の改正を受けてどんな生前贈与を行えばよいのか知りたいと思っている。

 

【Ａさんの家族構成（推定相続人）】

妻Ｂさん （63歳）：Ｘクリニックの理事・社員。
長男Ｃさん（35歳）：内科医。Ｘクリニックに勤務。妻と２人の子の４人で賃貸マンションに住んでいる。
長女Ｄさん（33歳）：夫（会社員）と２人の子の４人で都内の持家に住んでいる。

 

【Ｘクリニックの概要】

年 商 ：１億2,000万円
資本金（出資金）：4,000万円（40,000口）、利益剰余金：１億円
出資持分：Ａさん100％（40,000口） 会社規模：中会社の小
出資持分の相続税評価額：類似業種比準価額2,000円／口、純資産価額4,000円／口

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈	現預金	：	8,000万円
⒉	有価証券	：	4,200万円
⒊	自宅
	①土地(200m²)	：	5,000万円
	②建物(築35年)	：	1,500万円
⒋	Ｘクリニック出資持分	：	1億1,200万円
⒌	Ｘクリニック
	①土地(400㎡)	：	1億1,000万円
	②建物(築20年)	：	8,000万円
	合計	：	4億8900万円

※Ａさんの相続に係る相続税額は、約１億2,600万円（配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前）と見積もられている。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年9月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、遺留分、遺留分に関する民法の特例、ジュニアNISA、生前贈与に関する設例でした。

設例を開いたときに医療法人と書いてあったので、出資持分に関することや、認定医療法人に関する内容かと思いましたが、最後まで読んでみても出資持分などの医療法人特有の質問は思いつきませんでした。

試験では医療法人に関する質問があったのでしょうか？

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2024年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2024年9月28日）

●設 例●
　地方都市のＮ市に所在するＸ株式会社（非上場会社・精密部品製造業）は、代表取締役社長のＡさん（75歳）が42年前に設立した会社である。Ｘ社は製品を海外にも販売するなど技術力には定評があり、業績は堅調に推移してきた。現在、Ｘ社では専務取締役である長男Ｃさん（48歳）を中心に、さらなる販路拡大と新製品の開発を推進している。

 

【Ｘ社の事業承継】

　現在、Ｘ社株式の100％をＡさんが保有している。Ａさんは、自身の年齢のことを考え、そろそろ長男Ｃさんに事業を承継するつもりであり、Ｘ社株式をどのように移転すべきか、対策を講じたいと思っている。そのような折、ＡさんのもとにＭ＆Ａ仲介業者が訪れ、「買手企業は上場企業でＸ社の技術力を高く評価している。一度、相手方と面談する機会を設けてもらえないだろうか」と提案を受けた。長男Ｃさんに承継させる考えに変わりはないが、Ｍ＆Ａについてもメリット・デメリット程度は把握しておきたいと思っている。

 

【Ａさん自身の資産承継】

　Ａさんの自宅の土地はＡさんの父親が購入したもので、父親の相続により弟Ｅさん（70歳）と各２分の１の持分で共有している。弟Ｅさんも同じ土地上に自宅を建築し、家族とともに暮らしている。Ａさんと弟Ｅさんは釣りが趣味であり、週末は一緒に釣りに出かけるなど、関係は良好であるが、将来のことを考えると、共有のままでよいのか不安を抱いている。

　先日、勤務歯科医である二男Ｄさん（41歳）から歯科医院開業の用地としてＡさんが所有する甲土地を使わせてもらえないかとの相談があり、甲土地を歯科医院の用地として無償で貸すことにした。将来的には、甲土地を二男Ｄさんに相続させてもよいと思っている。

　なお、Ａさんは、子や孫に資産形成の手段として今年から始まったNISA制度を勧めたいと思っている。

 

【Ａさんの家族構成（推定相続人）】

妻Ｂさん （74歳）：専業主婦。Ａさんと自宅で同居している。
長男Ｃさん（48歳）：Ｘ社の専務取締役。妻と子２人の４人で持家に居住している。
二男Ｄさん（41歳）：勤務歯科医。妻と子２人の４人で賃貸マンションに居住している。

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈	現預金	：	8,000万円	（役員退職金は考慮していない）
⒉	有価証券	：	6,000万円
⒊	Ｘ社株式	：	2億円
⒋	自宅土地（全体700㎡）	：	4,000万円	（持分２分の１の評価額）
⒌	自宅建物	：	1,000万円
⒍	甲土地（400㎡）	：	5,000万円	（アスファルト敷の月極駐車場）
	合計	：	4億4,000万円

※Ａさんの相続に係る相続税額は、約１億1,000万円（配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前）と見積もられている。

 

【Ｘ社の概要】

資本金：5,000万円　　会社規模：大会社　　従業員数：83人　　配当：毎期30円／株
売上高：36億円　　経常利益：4,000万円　　余剰資金：４億円
株主構成（発行済株式総数４万株）：Ａさん100％
株式の相続税評価額：類似業種比準価額5,000円／株、純資産価額7,000円／株

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年9月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、株式移転、M&A、共有名義の不動産、新NISA制度に関する設例でした。

実技試験では学科試験の分野でいうところの不動産分野と相続・事業承継分野からの出題がほとんどです。

ただし、今回の新NISA制度に関する設例のように他の分野から質問されることも十分考えられます。

改正があった内容や旬な話題などは、分野を問わずチェックしておきましょう。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2024年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2024年9月22日）

●設 例●
　Ａさん（75歳）の自宅は都内のタワーマンションである。昨年、妻Ｂさんを病気で亡くしたため、今は１人で暮らしている。Ａさんは、大学卒業後に入社した大手ソフトウェア会社でシステムエンジニアとして業務に従事した後、インターネットサービスを業とするベンチャー企業Ｘ社の設立に参画した。Ｘ社では、ＥＣサイト構築運営・決済サービス・ゲーム・トラベルなど、さまざまな新規事業を立ち上げてきた。その貢献もあり、Ｘ社の業績は大きく拡大し、現在ではインターネットサービス企業として誰もが知る上場企業の地位を確立している。

　70歳を過ぎたＡさんは、既に実業からは離れているが、ストック・オプションで取得したＸ社株式の売却で大きな金融資産を築くことができ、今では、昔から付き合いのある証券会社の担当者との相談・議論を通じて、株式や債券、投資信託での運用を適度に楽しんでいる。また、合同会社Ｙ社を立ち上げて地域創生を支援する活動を続けているほか、プライベートでは孫たちとの往来が妻を亡くしたことによる心の傷を癒やしてくれている。

　Ａさんにとって唯一の心配事は、自身の年齢を踏まえた相続対策である。３年前から110万円の範囲内で子どもたちに現金を贈与したり、孫には都度お小遣いをあげたりしているが、効果的な相続対策になっているとも思えない。昨今、贈与税・相続税の税制改正が大きな話題となったが、自身の相続対策について整理したうえで、無理のない範囲で実行していきたいと考えている。また、税制改正といえば、居住用マンションの相続税評価額の評価方法が改正されたというニュースも気になっている。

 

【Ａさんの家族構成（推定相続人）】

長男Ｃさん（45歳）：会社員。妻と子２人（18歳と15歳）の４人で持家に住んでいる。
長女Ｄさん（42歳）：夫と人材派遣会社を起業。夫と子（10歳）の３人で賃貸マンションに住んでいる。

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈	現預金	：	3億円
⒉	有価証券		2億円	（Ｘ社株式、Ｙ社出資を含む）
⒊	自宅マンション
	①敷地利用権（15㎡）	：	5,000万円
	②区分所有権（90㎡）	：	3,000万円
⒋	その他（保険等）		7,000万円
	合計	：	6億5,000万円

※Ａさんの自宅マンション（鉄骨鉄筋コンクリート造、40階建ての30階に所在、築10年、最寄駅から徒歩３分）の評価額は「居住用の区分所有財産の評価について（法令解釈通達）」による。

※Ａさんの相続に係る相続税額は、約２億2,000万円（小規模宅地等の評価減適用前）と見積もられている。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年9月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、生前贈与加算、相続時精算課税制度、マンションの相続税評価額に関する設例でした。

FP試験では改正ものは頻出です。

税制改正大綱などをチェックして、改正内容を整理しておきましょう。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、大きめの書店でもテキストを見かけることは滅多にありません。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2024年度 第1回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2024年9月21日）

●設 例●
　Ａさんは、会社を定年退職した後、大都市圏の郊外にあるＮ市で妻Ｂさん（65歳）と長男Ｃさん（40歳）とその家族および長女Ｄさん（35歳）と二世帯住宅に住んでいたが、病気により今年８月に急逝した。

　Ａさんには、隣県に住む兄Ｅさんがいたが、一昨年、交通事故で死亡している。兄Ｅさんは持家で１人暮らしであり、唯一の相続人であるＡさんがすべての財産を相続していた。

【Ａさんが相続した兄Ｅさんの相続財産の概要】(相続税評価額)

⒈	現預金	：	4,000万円
⒉	金（ゴールド）	：	1,000万円	（自宅金庫に現物が保管されていた）
⒊	自宅敷地（300㎡）	：	1,000万円
⒋	自宅建物（築50年）	：	100万円
	合計	：	6,100万円

 

　Ａさんは、兄Ｅさんに係る相続税の申告と納税を完了した後、今年６月に兄Ｅさんから相続した住宅建物を取り壊しその敷地を地元の不動産会社の仲介により2,000万円で売却していた。また、金についても、今年になって金の価格が高騰したことを受け、すべてを1,400万円で売却していた。

　Ａさんの相続人は、妻Ｂさん、長男Ｃさん、長女Ｄさんの３人である。妻Ｂさんたちは、Ａさんが売却した土地や金については相続人が所得税の申告をする必要があることを認識しているが、申告の方法や期限についてはよくわかっていない。なお、Ａさんの療養のために要した入院費用等は９月に支払っている。

 

【Ａさんの相続財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

⒈	現預金	：	9,800万円
⒉	上場株式	：	9,300万円
⒊	自宅敷地（400㎡）	：	6,000万円
⒋	自宅建物（築15年）	：	900万円
	合計	：	2億6,000万円

 

※Ａさんの相続に係る相続税額は、4,320万円 （配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前）と見積もられている。

※兄Ｅさんから相続した財産を合計した金額である。

 

　Ａさんは遺言書を残していなかったため、相続人全員で話し合った結果、相続財産のうち自宅敷地および自宅建物と現預金の一部を妻Ｂさんが相続し、残りは長男Ｃさんと長女Ｄさんが等分して相続することで合意したものの、相続財産の分割や相続税の申告、相続財産の名義変更などについて具体的にどのような手続をすべきかわからない。

　なお、長女Ｄさんは舞台役者で、地元の舞台や東京の舞台に出演しているが、年収が250万円程度であったこともあり、Ａさんから最近10年間に毎年200万円の暦年課税による贈与（申告済み）を受けていた。また、長女Ｄさんは所属する事務所から「できることなら今年中にインボイス登録してほしい」と言われているが、インボイス制度自体もよくわからず、登録してよいものか判断がつかないでいる。

 

【Ａさんの家族構成（法定相続人）】

妻Ｂさん （65歳）：無職。長男Ｃさん家族、長女Ｄさんと同居。
長男Ｃさん（40歳）：銀行員。妻と子２人で妻Ｂさん、長女Ｄさんと同居。
長女Ｄさん（35歳）：俳優。妻Ｂさん、長男Ｃさん家族と同居。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1 級実技試験（資産相談業務）2024年9月　参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、準確定申告、相続手続き、インボイス制度に関する設例でした。

実技試験では制度や特例の内容だけでなく、手続きの流れや期限を質問されることがあります。

設例の内容やメリットデメリット、適用期限や要件などはチェックしておきましょう。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Xにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

The post 2024年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2024年9月21日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.