実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年9月30日）

●設 例●

　Aさん(70歳)は、全国有数の観光地で温泉旅館を営むX株式会社(非上場会社)の代表取締役社長である。山岳と高原の美しい景観、豊富な湯量と高品質な温泉に恵まれ、長い間、業績は堅調に推移してきた。しかし、2020年以降、新型コロナウイルス感染症の影響により観光客は激減し、業績は2期連続での赤字決算となり、今期も赤字となる見込みである。ただ、足許ではコロナ禍も落ち着き、大都市圏からの観光客のみならず、海外からのインバウンド需要も回復しつつあり、明るい兆しが見え始めている。

　一方、慢性的な労働者不足や、浴槽のリニューアル、インターネット環境高度化のための設備投資など、経営課題は山積しており、AさんはX社の先行きに危機感も抱いている。

 

【事業承継について】

　Aさんには子が2人いる。長男Cさん(43歳)は、地元の大学を卒業後、すぐに家業に入り、今ではAさんに代わって実務全般を取り仕切るほどにまで成長している。コロナ禍による厳しい業績を反映してX社株式の評価額が低くなっていたことから、Aさんは、顧問税理士の指導のもと、長男Cさんへ贈与によるX社株式の移転を進めており、いつ事業を承継しても問題はないと感じている。

　他方、長女Dさん(40歳)は、美容師として独立開業しており、X社の経営にはほとんど関心がない。

　先日、顧問税理士との定例会議の席上、顧問税理士から「今期も赤字になりますと、X社は比準要素数1の会社に該当し、株価は逆に高くなってしまいます。何か対策を講じる必要がありますね」との指摘があった。Aさんは、“比準要素数1の会社”というものが何なのかよくわからず、これまでは赤字なので株価も安いと認識してきたが、赤字が続くと逆に株価が高くなるのはなぜなのか、疑問に思っている。

　なお、最近、観光業界は大きな転換点を迎え、国内大手に加えて外資系ホテルチェーンもビジネスチャンスと捉えて積極的に投資計画を打ち出しているとの話をよく耳にしている。Aさんのもとにも、テレビや雑誌でよく目にするM&A仲介会社から「ぜひ紹介したい先がある」との申出がたびたびあり、気になっているところである。

【X社の概要】
資本金：2,000万円　会社規模：大会社　従業員数：100人
売上高：7億円　経常利益：▲3,000万円　純資産：3億円
株主構成(発行済株式総数4万株)：Aさん70%、長男Cさん30%
株式の相続税評価額：類似業種比準価額3,500円/株、純資産価額7,500円/株

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、比準要素数１の会社、株式の評価方法、M&Aに関する設例でした。

設例にAさんの所有財産の概要の記載もなく、相続よりも事業承継に関する質問が多かったのではないでしょうか？

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年9月23日）

●設 例●
　Aさん(75歳)は、地方中核都市で機械部品製造業を営むX株式会社(非上場会社)の代表取締役社長である。X社は、47年前にAさんと取締役副社長である友人のEさん(75歳)が共同で設立した会社であり、Aさんが70%、Eさんが30%のX社株式を所有している。

【事業承継について】
X社では、Aさんの息子であるCさん(47歳)が管理本部長を務め、Eさんの息子であるFさん(46歳)が生産本部長を務めている。いずれも社内外からの信頼が厚く、十分に経験を積んだことから、AさんとEさんは話し合い、3年後の創立50周年を機に、それぞれの子に地位と所有するX社株式を譲り、退任することを決めた。CさんとFさんは、幼少の頃より家族同然の付き合いで、関係は良好であり、それぞれの親の立場を承継することに納得している。

AさんとEさんは、所有するX社株式の移転をどのように進めればよいか、その手法や課税関係について確認しておきたいと思っている。

　また、Aさんは、それぞれの子への事業承継が最善と思っているが、昨今、中小企業の事業承継においてよく耳にするM&Aについても、1つの選択肢として検討しておきたいと考えている。

　Aさんは、X社の経営方針として、相応の利益確保を優先するため、役員報酬は抑えめにし、利益が出た場合は配当金により還元してきた。また、この間、経営状態は比較的良好で あるが、目下のところ、不良在庫の処理と慢性的な労働者不足に苦慮している。先日、金融機関担当者から、人材確保にあたって福利厚生の一環として「iDeCo+」(イデコプラス)の導入を提案され、Aさんはその仕組みについて知りたいと思っている。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前）

現預金	：	8,000万円	(役員退職金は考慮していない)
X社株式	：	5,600万円
自宅
①土地（200㎡）	：	5,000万円
②建物（築40年）	：	2,000万円
合計	：	2億600万円

Aさんの相続に係る相続税額は、約2,900万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

 

【X社の概要】
資本金:1,000万円 会社規模:大会社 従業員数:70人 配当:毎期500円/株
売上高:15億円 経常利益:3,000万円 純資産 :1億6,000万円
株主構成(発行済株式総数2万株):Aさん70%、Eさん30%
株式の相続税評価額:類似業種比準価額4,000円/株、純資産価額8,000円/株、配当還元価額5,000円/株

 

【Aさんの家族構成】
妻Bさん (73歳):専業主婦。Aさんと自宅で同居している。
長男Cさん(47歳):X社の管理本部長。妻と子の3人で持家に住んでいる。
長女Dさん(45歳):専業主婦。会社員の夫と子の3人で夫所有の持家に住んでいる。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回の設例は、事業承継に関することや、役員報酬と配当金に関しての質問がありそうですね。

特例承継計画の提出が令和６年３月31日までなので、次の試験でも事業承継税制特例はポイントになりそうです。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2023年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年9月24日）

●設 例●
　Aさんは、専門工事業を営むX株式会社(非上場会社・取締役会設置会社)の代表取締役社長であったが、先月、病気により70歳で急逝した。地方都市に所在するX社は、Aさんが45年前に設立した会社である。バブル崩壊後は経営状況の厳しい時期もあったが、2000年以降、業績は堅調に推移している。X社の余剰資金は3億円以上あり、経営は安定している。

【事業承継について】
　長男Cさん(42歳)は、1年前にX社の取締役に就任し、実質的に経営を担ってきた。その経営能力は高く、後継者としての資質に問題はない。X社の設立以来、Aさんを支えてきた取締役工事部長のEさん(68歳)も、次期社長として長男Cさんに太鼓判を押している。また、妻Bさん(68歳)は、長年、取締役として人事・総務の管理部門を担当し、Aさんを補佐してきたが、引き続き、取締役として長男Cさんをサポートしていきたいと考えている。

　妻Bさんおよび長男Cさんは、Aさんの相続開始が突然であったため、早々に代表者を選任する必要があるが、その方法がわからない。また、AさんはX社株式の移転を進めておらず、自社株式の各種対策を行っていなかったため、X社株式をどのように承継(遺産分割)するべきか頭を悩ませている。

 

【資産承継について】
　Aさんは遺言書を準備していなかった。妻Bさんが東京都内に暮らす公務員の二男Dさん(38歳)に意向を聞いたところ、二男Dさんから「親父が急死して、母さんや兄貴が大変なことは理解している。俺はX社の経営に関わるつもりはないし、不動産を欲しいとも思わない。ただ、息子として親父の財産の一部をもらう権利はあると思っている」と言われた。長男Cさんと二男Dさんの関係は良好であるものの、妻Bさんは、兄弟間で相続財産の偏りが生じることに一抹の不安を感じている。

　また、Aさんは生前、2人の孫(14歳、10歳)に教育資金贈与信託を利用して教育資金を一括贈与していた。これについて、長男Cさんは、信託銀行の担当者から残余財産が相続財産に含まれる可能性があると聞き、その概要を確認したいと思っている。

 

【Aさんの家族構成(法定相続人)】
妻Bさん (68歳)：X社の取締役。長男Cさん家族と同居している。
長男Cさん(42歳)：X社の取締役。妻と子の3人で、母Bさんと同居している。
二男Dさん(38歳)：公務員。妻と子の3人で官舎に住んでいる。

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

現預金	：	1億円
死亡退職金	：	7,000万円	(妻Bさんに支給)
X社株式	：	3億円
自宅
①土地	：	6,000万円	(300㎡)
②建物	：	1,500万円	(築20年)
X社本社土地	：	8,000万円	(500㎡)(注)
月極駐車場	：	5,000万円	(400㎡)
合計	：	7億7,500万円

※Aさんの相続に係る相続税額(7億7,500万円に基づいて計算)は、約2億4,500万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と試算されている。
(注)X社は土地の無償返還に関する届出書をAさんと連名で税務署に提出し、Aさんに通常の地代を支払っている。

【X社の概要】
資本金：1,000万円　会社規模：大会社　従業員数：50人
完成工事高：22億円　経常利益：5,000万円　純資産：10億円　決算期：10月
株主構成(発行済株式総数10万株)：Aさん80%、妻Bさん10%、長男Cさん10%
株式の相続税評価額：類似業種比準価額5,000円/株、純資産価額7,000円/株

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、相続による事業承継、円滑な遺産分割、教育資金の一括贈与に関する設例でした。

Aさんが急逝して、次男Dさんが公務員で「親父が急死して、母さんや兄貴が大変なことは理解している。俺はX社の経営に関わるつもりはないし、不動産を欲しいとも思わない。ただ、息子として親父の財産の一部をもらう権利はあると思っている」という発言をする設例は、2020年9月26日のPart1でもありました。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

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