合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年2月4日）

●設 例●
　Aさん(68歳)は、大都市圏郊外で社団医療法人Xクリニック(内科、経過措置型医療法人)を営む2代目の内科医である。父親から引き継いだ内科医業を2002年4月に法人化し、 理事長として勤務している。また、法人化したときから、弟Eさん(65歳)も理事・事務長としてXクリニックに勤務している。現在、Xクリニックの社員は、Aさん、妻Bさん(63 歳)、弟Eさんの3名であり、Aさんと弟Eさんは出資持分を有している。

　Aさんは、そろそろ引退して長男Cさん(35歳)に後を譲るつもりで、長男Cさんも承諾している。また、弟Eさんから、Aさんの引退と同時に社員を退社し、出資持分の払戻しを受けたいと打診されている。

　Aさんは、先日、地元医師会主催のセミナーに参加し、出資持分の払戻しのリスクや税金対策、認定医療法人への移行などの話を聞き、まずは定款の出資持分の規定を確認するようにとのことであったが、その意味がよくわからない。特に出資持分の払戻しのリスクについて気になっており、FPであるあなたに説明を求めている。

　なお、Aさんは、長男CさんにXクリニック関連資産を承継させる一方で、長女Dさん(33歳)にも相応の資産を承継させたいと考えているが、米国在住で非居住者である長女Dさんの相続税の負担がどのようになるのかわからない。また、老朽化が進んだ自宅を長男Cさん 家族との二世帯住宅に建て替えたいと考えており、長男Cさんも賛同している。

 

【Aさんの家族構成(推定相続人)】
　妻Bさん (63歳)：Xクリニックの理事・社員。出資持分はない。
　長男Cさん(35歳)：内科医。母校の附属病院に勤務後、Xクリニックに勤務している。妻と2人の子の4人で賃貸マンションに住んでいる。
　長女Dさん(33歳)：10年前から米国在住。国籍は日本。

 

【Xクリニックの概要】
　年商 :1億円
　資本金(出資金):4,000万円(40,000口)　利益剰余金:2億円
　出資持分:Aさん80%(32,000口)、弟Eさん20%(8,000口)
　会社規模:中会社の小
　出資持分の相続税評価額:類似業種比準価額2,000円/口、純資産価額5,000円/口

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

	１ 現預金	：	1億円
	２ 有価証券	：	5,000万円
	３ 自宅
	①土地(300㎡)	：	8,000万円
	②建物(築40年)	：	2,000万円
	４ Xクリニック出資持分	：	1億240万円
	５ Xクリニック
	①土地(400㎡)	：	1億円
	②建物(築25年)	︰	8,000万円
	合計	：	5億3,240万円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億4,500万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、認定医療法人制度、非居住者の相続に関する設例でした。

最近の試験では、あまり出題されることのない設例でしたが、2021年10月9日や2022年6月4日に実施された試験でも出題されています。

学科試験では、あまり勉強することのない分野ですが、「合格ターゲット FP技能士特訓テキスト」にも記載してありますので、一度目を通しておくとよさそうですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年2月12日）

●設 例●
　Aさん(70歳)は、大都市近郊で食品スーパーを営むX社(非上場会社)の2代目社長(先代の娘婿)である。地場産品を中心とした品揃えを強みとして堅実経営に努めてきた。足許では、コロナ禍や働き方改革を背景として、地域住民が在宅時間を増やしたことから売上が増加し、業績も堅調に推移している。しかしながら、大手チェーン店や異業態との厳しい競争が続くなか、円安と資源高に伴う仕入れコストの高騰と人手不足に伴う人件費の上昇によって利益率は低下しており、先行きの業績不安は大きくなっている。

 

【事業承継について】

　Aさんは、昨年体調を崩して2週間ほど入院した。現在は回復し、日常生活に支障はないが、厳しさを増す経営環境に立ち向かうためにも、新しい経営体制へ早期に移行する必要を感じている。

　Aさんには子が2人いる。長男Cさん(43歳)は、X社で経理を担当しているが、幼少より病気がちのため、今以上の負荷はかけられない。長女Dさん(40歳)は、都内で夫が経営する会計事務所を手伝っており、今後もX社に関与する予定はない。

　甥Eさん(42歳)は商社に勤務していたが、Aさんは、将来的にX社を託すことも展望し、5年前に甥EさんをX社に誘った。甥Eさんも小さい頃から祖父が経営するX社を身近に感じていたことから、Aさんの申出を意気に感じてX社に入社した。現在は主要店舗の店長を務めている。Aさんは、近いうちに甥Eさんを役員に登用し、ゆくゆくは社長職を譲りたいと考えており、長男Cさん、長女Dさんも賛同している。

　AさんはX社の経営改革に努めてきた。顧客への訴求力を高めるために店舗のリニューアルを進めるとともに、商品力を向上させるため加工センターに投資してきた。最近では、 キャッシュレス化やEC化に対応するための投資負担も嵩んでいる。このため借入需要も大きく、Aさんは、金融機関からの借入れについて「経営者保証」を差し入れている。Aさんは、事業承継に際して、甥Eさんが経営者保証の引継ぎに難色を示し、事業承継に悪影響を及ぼすのではないかと一抹の不安を感じている。

　Aさんは、先日参加したメインバンク主催の事業承継セミナーで「事業承継税制の特例」について説明を受けた。Aさんは、この特例によりX社株式の承継負担がなくなるのであれば、甥Eさんとしても経営者保証を引き継ぐ余力が生まれるのではないかと期待している。

　一方、Aさんは、M&A仲介会社からセミナーや個別相談のアプローチを頻繁に受けている。しかし、事業承継とM&Aの関係がよくわからず、話を聞いてよいものか逡巡している。

 

【資産承継について】

　長男Cさん、長女Dさんは、今後もX社の経営には携わらないが、親として相応の財産は残してあげたいと思っている。特に病気がちな長男Cさんには手厚くしたいとの希望がある。この点、妻Bさん(68歳)が先代から相応の財産を相続しており、それほど心配はしていない。

 

【X社の概要】
　資本金:1,000万円　会社規模:大会社　従業員数:80人
　売上高:25億円　経常利益:5,000万円　純資産 :4億円
　株主構成(発行済株式総数2万株):Aさん60%、妻Bさん40%
　株式の相続税評価額:類似業種比準価額10,000円/株、純資産価額20,000円/株
　※X社株式は譲渡制限株式である。
　※Aさんの毎月の役員報酬は200万円で、役員在任年数は30年になる。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、経営者保証、親族内承継に関する設例でした。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2023年2月11日）

●設 例●
　Aさん(65歳)は、22年前、大学卒業後に勤務していた会社から、友人が経営するベンチャー 企業に役員として転職した。その会社が7年後に上場し、付与されていたストックオプションを行使し、在職中に1億円以上の金融資産を得た。65歳を区切りに先月退職し、現在は妻Bさん(65歳)と都内の分譲マンションで暮らしている。1人息子の長男Cさん(38歳)は、大学院卒業後、外資系IT企業に勤務して高い収入を得ている。

　Aさんの実家は、自宅から車で約90分の距離にある地方都市N市内にある。9年前に父親が、8年前に母親が相次いで亡くなり、父親の相続時には実家の近所にある旧街道沿いの甲土地を、母親の相続時には実家(土地建物)を、それぞれ姉と各2分の1の共有持分で相続した。また、3年前、その姉が病気で亡くなり、姉の唯一の相続人であった姪Dさん(42歳) が甲土地および実家の持分を相続した。
甲土地は、地元の不動産会社X社の社長の勧めで7年前にAさんが自己資金で甲建物(店舗)を建て、X社の仲介で飲食チェーン店Y社に賃貸している。実家については、空家になってから時折Aさんが行って管理していたが、退職したのを機にこれからは自宅と実家を交互に行き来し、畑仕事をしながら二拠点生活を楽しむつもりでいる。

 

【甲土地・甲建物の概要】

• 土地:地積300m²、Aさんと姪Dさんが共有(持分各2分の1)、時価評価額2,000万円
• 建物:鉄骨造平屋建て、築7年、延べ面積100m²、Aさんが単独所有
  固定資産税評価額700万円、税務申告上の償却後簿価1,000万円(推定時価評価額) 月額賃料16万5,000円(消費税込)、敷金90万円

 

【実家の概要】

• 土地:地積400m²、非線引都市計画区域、時価評価額1,200万円
• 建物:木造平屋建て、築30年、延べ面積80m²、固定資産税評価額240万円
• 土地建物のいずれもAさんと姪Dさんが共有(持分各2分の1)

 

　姪Dさんは、2年前に離婚し、1人息子(12歳)と2人で暮らしているが、生活は苦しい状況である。Aさん家族は姪Dさんが小さい頃からよく一緒に旅行に行き、今でも長男Cさんは姪Dさんを姉のように慕っている。Aさんは、姪Dさんを支援してあげたいと思い、妻Bさん、長男Cさんに相談したところ、2人とも賛同してくれた。

　Aさんのプランは、姪Dさんが安定した収入を得られるように甲建物を姪Dさんに贈与することである。店舗の賃貸借に係る敷金返還債務については、姪Dさんに引き継いでもらえればと考えている。また、将来の自身の相続時にもめ事が起きないように、甲土地も姪Dさんの単独所有とし、その代わりに実家の土地建物をAさんの単独所有にしたほうが良いと思っている。ただ、どのようにすればよいのか考えがまとまっていない。

　Aさんは、姪Dさんへの贈与や共有状態の解消方法について、FPであるあなたにアドバイスを求めている。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   ①Aさんから直接聞いて確認する情報
   ②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
2. 姪DさんがAさんから甲建物の贈与を受けた場合、贈与税はどの程度と考えられますか。贈与税の計算の仕組みを教えてください。
3. 甲土地を姪Dさんの単独所有とし、実家の土地建物をAさんの単独所有にするためには、どのような方法が考えられますか。
4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、貸家を贈与した場合、一般贈与財産と特例贈与財産、固定資産の交換特例に関する設例でした。

土地建物の交換をしたときの特例の適用を受けるための要件

1. 交換により譲渡する資産および取得する資産は、いずれも固定資産であること。
   不動産業者などが販売のために所有している土地などの資産（棚卸資産）は、特例の対象になりません。
2. 交換により譲渡する資産および取得する資産は、いずれも土地と土地、建物と建物のように互いに同じ種類の資産であること。
   この場合、借地権は土地の種類に含まれ、建物に附属する設備および構築物は建物の種類に含まれます。
3. 交換により譲渡する資産は、1年以上所有していたものであること。
4. 交換により取得する資産は、交換の相手が1年以上所有していたものであり、かつ交換のために取得したものでないこと。
5. 交換により取得する資産を、譲渡する資産の交換直前の用途と同じ用途に使用すること。
   この用途については、次のように区分されます。

6. 交換により譲渡する資産の時価と取得する資産の時価との差額が、これらの時価のうちいずれか高い方の価額の20パーセント以内であること。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

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最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

The post 2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定1級実技試験 Part2 (2023年2月11日) 過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年2月11日）

●設 例●
　Aさん(72歳)は、祖父が創業したX株式会社(非上場会社・電気機械器具製造業)の3代目社長であったが、7年前の2016年4月、社長職を長男Cさん(47歳)に譲り、現在は相談役としてX社に在籍している。Aさんが100%所有していたX社株式のうち、80%を長男Cさんに事業承継税制(一般措置、暦年課税)を活用して贈与し、贈与したX社株式の価額は 6,000万円、納税猶予された贈与税額は約2,000万円であった。

　X社の業績は低調に推移していたが、近年、主力商品である業務用空気清浄機がコロナ禍を背景に受注量を伸ばし、業績は急拡大した。X社株式の価額も、7年前の価額の6倍近くに達している。

　そのような折、X社を買い取りたいという会社が現れたとの話が取引先金融機関から持ち込まれた。長男Cさんは、現在の好調な業績は一時のことであって、会社を売却するなら今がいいタイミングかもしれないと感じている。ただ、X社株式を売却した場合、納税が猶予されている税額はどのようになるのか気になっている。

 

【資産承継について】

　Aさんの推定相続人は、妻Bさん(72歳)、長男Cさん、長女Dさん(42歳)の3人である。

　Aさんは、父親の相続により取得した自宅で妻Bさん、長男Cさん家族と同居しているが、自宅は築50年を経過して老朽化が進んでいることから、近いうちに二世帯住宅に建て替える計画がある。Aさんは、二世帯住宅の建築資金の全額(5,000万円)を負担するつもりでいるが、将来の相続を踏まえ、建替え後の建物名義の一部を長男Cさん名義にするためにはどのようにすればよいのか知りたいと思っている。

　長女Dさんは、10年前に米国人と結婚し、米国籍を取得して米国で暮らしている。日本に戻ってくる予定はない。Aさんは、子2人の仲は悪くないと感じているものの、相続が起こった際に遺産分割でもめることのないように、何らかの準備はしておきたいと思っている。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

	１ 現預金	：	9,000万円
	２ X社株式	：	9,000万円
	３ 自宅
	①土地(400㎡)	：	4,000万円
	②建物(築50年)	：	300万円
	４ 賃貸物件	：
	①土地(200㎡)	：	1億5,000万円
	②建物(築15年)	︰	8,000万円
	合計	：	3億1,500万円

 

• Aさんの相続に係る相続税額(3億1,500万円に基づいて計算)は、約6,300万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。
• 賃貸物件は、父親から相続した都内にある物件で、味の良さとアンティックな雰囲気で人気のあるレストランに父親の代から賃貸している。
• Aさんは、契約者(=保険料負担者)・被保険者をAさん、死亡保険金受取人を妻Bさんとする生命保険(死亡保険金額3,000万円)に加入している。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、事業承継税制適用後のM&A、外国籍の相続人に関する設例でした。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

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最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2023年2月4日）

●設 例●
　Aさん(73歳)は、大都市圏近郊のS市内にある甲土地上の甲建物に1人で暮らしている。 甲土地と甲建物は、3年前に死亡した夫Bさんから相続により取得した。

　甲土地は、夫Bさんが40年前に父親の相続により取得したものである。また、甲建物は、夫Bさんが20年前に既存の家屋を取り壊し、2階建ての家屋に建て替えたものである。その際、夫Bさんは、「将来、甲土地の一部を売却するときのことを考えて、敷地の西側半分に建て、玄関は南側になるようにし、東側は庭と駐車スペースにしよう」と言っていた。

　Aさんと夫Bさんは、22年前に婚姻し、いずれも再婚であった。Aさんには離婚した前夫との間に子Cさん(50歳)がおり、夫Bさんには死別した前妻との間に子Dさん(50歳)と子Eさん(48歳)がいるが、それぞれ相手の子とは養子縁組をしていない。子Cさんは、隣のT市内に所有している戸建て住宅で妻子と暮らしており、S市に住む意向はない。

　なお、夫Bさんの相続時、遺言書はなく、遺産分割協議により、Aさんが甲土地と甲建物を、子Dさんと子Eさんが金融資産(各3,500万円)を相続した。夫Bさんが所有していた自家用車は、Aさんが普通免許を持っておらず、既に処分した。

 

【Aさんの所有財産の概要】

• 現預金:1,000万円(収入は遺族年金を含む年金月額18万円)
• 甲土地:地積270m²、形状は間口15m、奥行18mの長方形
• 甲建物:鉄骨造2階建て、延べ面積100m²(1階部分80m²)、固定資産税評価額600万円

 

Aさんは、心身ともに健康で、周辺に友人も多く、甲建物で生涯を送りたいと考え、屋根や外壁の塗替え、バリアフリー対応や、洗面や風呂などの水回り設備の入替えなどのリフォームを行うべく、先日見積りを取ったところ、合計800万円かかるとのことであった。し かし、今後のことを考えて、手元の現預金は減らしたくないと考えている。
子Cさんは、Aさんの希望に沿ってできる限り力になりたいと思っているが、住宅ローンや教育費の負担があり、金銭的な支援は難しい状況にある。

　なお、甲土地は、地元の信頼できる不動産業者によれば、「現状有姿で、9,500万円(35万円/m²)程度で売却することができる。この地域では、100m²程度の整形地がおおよそ40万円/m²で売買されている」とのことである。

 

　Aさんは、リフォーム資金を工面するために庭部分を売却する場合、甲土地はどのような残し方をするべきか。また、できればこれからも広い庭で趣味の園芸を楽しみたいとの希望があり、庭部分を残したままリフォーム資金を調達して甲建物に住み続ける方法はないものか、FPであるあなたに相談することとした。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   ①Aさんから直接聞いて確認する情報
   ②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
2. リフォーム資金を工面するために庭部分を売却する場合、甲土地のうち売却する部分と残す部分は、どのように分割すればいいと思いますか。
3. Aさんの希望である庭部分を売却せずにリフォーム資金を調達して甲建物に住み続けるには、どのような方法が考えられますか。
4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、建築基準法、接道義務、建蔽率と容積率、リバースモーゲージに関する設例でした。

実技試験では、「設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。」と記載してありますが、計算して答えるような質問もあります。

設例を読んでいる人が、電卓を叩いていると「計算する設例なのか！　計算間違えしたら嫌だなぁ」と余計なことを考えて不安になってしまいます。

筆記用具、マーカーなどと一緒に、学科試験から使っている電卓も用意しておいた方が安心ですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2023年2月5日）

●設 例●
　Aさん(60歳)は、首都圏近郊のK市の中心商業地であるK駅前通りに所在する甲土地(地積135m²)の一部と甲土地上にある甲建物(RC造6階建て賃貸ビル、店舗・事務所)の一部を所有している。

　甲土地は、3筆に分筆され、現在、Aさん、弟Bさん(57歳)と、他界した兄Cさんの妻であるDさん(65歳)の3人がそれぞれ単独で所有している。

　甲建物は、A さん、弟Bさん、Dさんの共有で、それぞれの持分は3分の1である。甲建物は現在満室で、賃料はAさんと弟Bさんが共同で経営する不動産管理会社が諸経費と管理費を控除し、残りを所有者3人に月額80万円ずつ均等に配分している。

　もともと甲土地は、35年前にAさんの父親が知人の紹介で購入したものであり、その2年後に甲建物を建築した。父親は生前、「自身の相続時、自宅は同居している長男Cに、甲土地と甲建物は二男Aと三男Bに相続させる」と明言していた。「自宅のほうが価値は高いが、 AとBは納得してほしい」とまで言われていたが、遺言書を作っておらず、10年前に父親が亡くなったとき、兄Cさんは、甲土地と甲建物の3分の1の権利を当然のことのように主張してきた

　兄Cさんは、小さい頃から年の離れたAさんと弟Bさんを軽視する傾向が強く、 理不尽な物言いが多いことから、Aさんと弟Bさんは兄Cさんが大嫌いだった。このときも、 Aさんと弟Bさんは猛反発したが、当時存命していた母親の肩入れもあり、結果的に兄Cさんは、自身の主張を押し通し、都心部にある実家のほか、甲-3の土地と甲建物の持分3分の1を取得してしまった。

　その兄Cさんが、2022年1月、突然事故で亡くなり、甲-3の土地と甲建物の持分3分の1は兄Cさんの妻であるDさんが単独で相続した。

　先月、Aさんと弟Bさんのもとに、Dさんの代理人と名乗る弁護士のEさんが現れ、Dさんからとする次のような申出が伝えられた。「相続で取得した甲-3の土地と甲建物について、今後、継続して所有する意思がないので、ぜひAさんとBさんで買い取ってほしい。金額については土地・建物合わせて総額1億円でお願いしたい」というものだった。これを聞いた弟Bさんは激昂し、「私たちから盗んだ不動産を返しに来たのかと思ったら、1億円を出せだなんて、とんでもない話だ。びた一文も払う気はない」と、けんもほろろに追い返した。Aさんも同席していたが、弟Bさんの気持ちがわかるので、あえて止めなかった。

　その後、Eさんから、「Dさんは、Aさん、Bさんと争うことを望んでいない。どのような形ならよいか要望を聞かせてほしい。もし買い取ってもらえないのであれば第三者に譲渡する用意があるので、了承してほしい」という内容の書面が届いた。Aさんはどのように対応 したらよいかわからず、FPであるあなたにアドバイスを求めることにした。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   ①Aさんから直接聞いて確認する情報
   ②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
2. Ａさんは甲－３の土地と甲建物の持分を買い取ったほうがよいでしょうか。また、提示された総額１億円という価格の妥当性についてどのように思いますか。
3. Ａさんは、Ｄさんから届いた書面に対して、どのように返答したらよいでしょうか。
4. 甲土地の前面道路の路線価（1,340千円）と側道の路線価（390千円）が大きく異なっていることについて、どのような理由が考えられますか。また、甲－３の土地の相続税評価額と固定資産税評価額の算出方法について教えてください。
5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

• 甲土地(甲-1、甲-2、甲-3)
  地目:宅地 地積(合計):135m² 価格水準(相場価格):1,815,000円/m²
  ※甲-1はAさん、甲-2は弟Bさん、甲-3はDさんがそれぞれ単独所有している。
• 甲建物
  1990年4月建築 RC造6階建て 店舗・事務所ビル 延べ面積:690m²
  固定資産税評価額(2022年度):6,000万円
  ※甲-1、甲-2、甲-3にまたがって建築されている。
  ※Aさん、弟Bさん、Dさんが各3分の1の持分で共有している。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、ドラマチックな設例でしたが、共有名義の不動産、路線価（相続税路線価、固定資産税路線価）不動産価格に関する設例でした。

評価主体は、相続税路線価が国税庁(国)であり、固定資産税路線価が市町村です。
評価の頻度は、相続税路線価が毎年評価し直されるのに対し、固定資産税路線価は3年に一度しか評価されないことになっています。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2023年2月5日）

●設 例●
　Aさん(70歳)は、大都市圏近郊のS市内において、ターミナル駅を中心とした商業地域内に甲土地と乙土地を所有し、個人で不動産賃貸業を営んでいる。甲土地上には賃貸マンションを建設して賃貸しており、立地が良好なことから空室はなく、年間5,000万円の家賃収入(不動産所得3,000万円)を得ている。乙土地は、アスファルト敷きの月極駐車場として利用しており、一定の収入を得ているが、乙土地の固定資産税・都市計画税の負担を考えると収益性は高くない。

　Aさんは、毎年の所得税の負担が大きいと感じており、何か軽減する方法がないかと考えていたところ、金融機関の担当者から「法人を設立して所得の分散を図ってはいかがですか。 その際には、ご融資を前向きに検討させていただきます」との話があり、興味を持っている。

　また、乙土地については、地元の不動産業者から「乙土地にテナントビルを建築しませんか。弊社は、30年間の一括借上げシステムを採用しており、安定した不動産所得を得られ、 相続対策上も有利になります」との提案を受けている。Aさんは、テナントビルを建築する場合、その名義は個人、法人のどちらがより望ましいのか判断がつかないでいる。

 

【資産承継について】

　Aさんは、S市内の戸建て住宅で妻Bさん(68歳)と二女Dさん(40歳)の3人で暮らしているが、築40年が経過して老朽化が進んでおり、今後リフォーム費用もかかることから、 戸建て住宅(土地建物、時価1億円)を売却して、駅近の分譲マンション(販売価格8,000万円)への住み替えを検討している。住み替えた分譲マンションは、ゆくゆくは二女Dさんに承継したいと思っている。

　また、賃貸不動産からの収入は、将来的には長女Cさん(44歳)、二女Dさんの2人が均等に得られるようにしておきたいと考えている。

 

【Aさんの家族構成(推定相続人)】

　妻Bさん (68歳):青色事業専従者。Aさんと自宅で同居している。
　長女Cさん(44歳):専業主婦。会社員の夫と子の3人で夫所有の持家に住んでいる。
　二女Dさん(40歳):会社員。Aさんと自宅で同居している。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

	１ 現預金	：	1億5,000万円
	２ 有価証券	：	1億円
	３ 自宅
	①土地(280㎡)	：	8,000万円
	②建物	：	500万円
	４ 賃貸マンション	：
	①甲土地(600㎡)	：	1億5,000万円
	②建物	︰	8,000万円
	5 月極駐車場（乙土地、700㎡）		1億6,500万円
	合計	：	7億3,000万円

 

※Aさんの相続に係る相続税額は、約2億3,000万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、資産管理会社の設立、3,000万円特別控除と10年超所有軽減税率の特例、特定居住用財産の買換え特例に関する設例でした。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2022年度 第3回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2023年2月12日）

●設 例●
　Aさん(65歳)は、三大都市圏近郊のM市内において、ターミナル駅から徒歩圏内にある甲土地(地積500m²)と乙土地(地積120m²)を所有し、乙土地上にある自宅で妻Bさん(60歳)と2人で暮らしている。1人息子である長男Cさん(35歳)は、隣のK市内にある自宅で妻子と暮らし、2年前に起業したIT関連の事業を営んでいる。

　甲土地は、5年前の父親の相続により取得したもので、父親の代からアスファルト敷きの月極駐車場として利用している。年間450万円程度の収入を得ているが、甲土地の固定資産税・都市計画税を毎年300万円程度支払っており、収益性は高くない。Aさんは、甲土地の収益性を高めたいと考えているが、自身が借入れをして建物賃貸事業を始める気はなく、これまでどおり土地の賃貸によって安定的な収益が得られる方法を望んでいる。

　なお、Aさんは、不動産のほかに金融資産を3,000万円程度有しており、親しい税理士によれば、現状の資産で約1,800万円の相続税が見込まれている。

　Aさんが甲土地について友人である地元不動産会社の社長に相談したところ、「甲土地が所在するエリアは商業性が高く、良好な住宅地としても人気があることから、引合いは多いだろう」とのことであり、その言葉どおり、後日、社長を通じて、X社とY社の2社から定期借地契約による活用方法の提案を受けた。

 

【X社の提案内容】

• 事業用定期借地権方式
• X社(家電量販店)が甲土地上に店舗ビルを建築RC造4階建て、延べ面積1,500m²、建設費4億5,000万円
• 借地期間40年、保証金4,000万円、年間地代800万円(X社は、甲土地に係る固定資産税・都市計画税を年間300万円程度と推定)
• Aさんの希望に応じて建物譲渡特約付借地権を併用する対応も可能

 

【Y社の提案内容】

• 一般定期借地権方式
• Y社(不動産会社)が甲土地上に分譲マンションを建築し、平均販売単価80万円/専有面積(m²)で分譲する計画
  RC造7階建て、延べ面積1,500m²、専有(販売)面積1,300m²
• 借地期間70年、権利金2,000万円、年間地代600万円(Y社は、甲土地に係る固定資産税・都市計画税を年間100万円程度と推定)
• 年間地代の50%の70年分(総額2億1,000万円)を前払地代として支払可能

 

　Aさんは、甲土地の収益性を高めるとともに、安定的な運用により長男Cさんに相続したいと思っており、X社とY社の提案が所得税や将来の相続税にどのような影響を及ぼすか、FPであるあなたに相談することとした。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   ①Aさんから直接聞いて確認する情報
   ②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
2. 事業用定期借地権と一般定期借地権にはどのような違いがありますか。
3. 保証金、権利金、前払地代として受け取った金銭は、所得税および相続税について、どのように扱われますか。
4. X社の提案とY社の提案について、それぞれのメリットや留意点を教えてください。
5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、保証金、権利金、前払地代の課税関係と定期借地権に関する設例でした。

定期借地権には、「一般的借地権」「建物譲渡特約付借地権」「事業用定期借地権」の3つがあります。

一般定期借地権は、主に分譲マンションなどで使われます。

事業用定期借地権は、コンビニやスーパー、家電量販店、ホームセンター、ドラッグストア、ロードサイド型店舗等で利用されます。

建物譲渡特約付借地権は、借地権終了時に古い建物を土地所有者が購入することは、あまりメリットがないので、建物譲渡特約付借地権は、ほとんど利用されていないのが実態です。

一般定期借地権と事業用定期借地権では契約終了時、建物は借地人によって取り壊され、更地返還されます。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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