合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年10月9日）

●設 例●
　Aさん(68歳)は、大都市圏近郊でXクリニック(一般内科・糖尿病外来)を個人で営んでいる。Xクリニックは開業から30年が経ち、地元住民からの評判も良好で、地域医療の中 核を担っている。

　Aさんは、将来、長男Cさん(38歳)に医業を承継してもらいたいと考えており、長男Cさんもそのつもりでいる。先日、医師会主催の医業承継セミナーに参加したところ、承継の方法として医療法人化や個人事業者の事業用資産に係る納税猶予制度の話を聞いた。Aさんは、どのような方法で長男Cさんに承継すればよいのか、今のうちに整理しておきたいと思っている。

　また、Aさんは、社会保険診療報酬が5,000万円を超えていることから所得税の負担が大きいと感じており、何か軽減する方法がないかと考えている。

 

【Xクリニックの概要】

• 年間収入額は1億円。
• 従業員は受付・看護師(社会保険加入済)の計7名。他に管理栄養士2名、内科医1名と契約している。
• 建物の一部を調剤薬局に賃貸している。家賃は月額20万円。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

	１ 現預金	：	1億円
	２ 自宅
	①土地(400㎡)	：	1億5,000万円
	②建物	：	5,000万円
	３ Xクリニック
	①土地(400㎡)	：	1億4,000万円	(貸付の用に供している部分は50㎡)
	②建物	：	1億円
	４ 医療機器	：	3,000万円
	５ 未収入金		1,500万円	(社会保険診療報酬)
	合計	：	5億8,500万円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億7,000万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

【Aさんの推定相続人】

• 妻Bさん(65歳)：青色事業専従者としてXクリニックの経理を担当している。Aさんと自宅で同居して いる。
• 長男Cさん(38歳)：私立大学医学部を卒業後、母校の附属病院で勤務医として働いている。妻と子2人(10
  歳、7歳)の4人家族で、病院近くの賃貸マンションで暮らしている。ゆくゆくはXクリニックを継ぐとの自覚があり、病院を辞めた後は両親との同居を考えている。
• 二男Dさん(36歳)：上場企業に勤務している。妻と子1人(4歳)の3人家族で、賃貸マンションで暮らしている。長男CさんがXクリニックを継ぐことに異論はないが、相続財産は均等に分割してもらいたいと思っている。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、医業承継に関する設例でした。

最近の試験では、あまり出題されることのない設例ですが、「実技試験対策問題集」にも、医療法人やサラリーマン、個人事業主への提案事例も一定数出題されていると記載されています。

学科試験では、あまり勉強することのない分野ですが、「合格ターゲット FP技能士特訓テキスト」にも記載してありますので、一度目を通しておくとよさそうですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年10月3日）

●設 例●
　大都市圏K市に所在する株式会社X社(非上場会社・精密測定器製造業)は、代表取締役社長のAさん(70歳)が40年前に設立した会社である。近年、市場を拡大しているロボットや自動化された機械などを組み込んだ製品には精密に測定された正確な寸法の部品が必要不可欠であるが、熟練工の高い技能を背景としたX社の技術力は高く評価され、堅調な需要があり、経営状態は良好である。Aさんは、X社が2年前、機械設備の更新にあたって金融機関から設備資金を借り入れた際、経営者保証を提供している。
　Aさんの最大の悩みは、X社の事業承継である。Aさんには長男Cさん(45歳)と長女Dさん(43歳)の2人の子がいるが、長男Cさんは、大手出版社で出版部長を務めており、X社の経営に必要な専門知識もなく、以前から父親の事業は継がないと表明している。また、長女Dさんも、X社の経営にはまったく関心がない。Aさんは、X社の財産である従業員の生活を守るため、廃業する事態だけは何としても避けたいと考えている。
　そこで、Aさんは、自身の後継者を社内に求め、取締役技術部長のEさん(40歳)に白羽の矢を立てた。3年前に取締役に抜擢したところ、Eさんは臆することなく積極的に意見を述べ、現在に至るまで期待に応える働きを見せている。先日、創業時から支えてくれた専務取締役のFさん(68歳)に打ち明けたところ、Eさんを後継者とすることに賛同してくれた。Aさんは、近いうちにEさんに打診することとし、それに先立って、どのような手順でEさんへの事業承継を進めればよいか整理することとした。
　なお、Fさんは、承継の道筋がついたら、Aさんとともに勇退するつもりとのことである。。

 

【Aさんの家族構成】

妻Bさん (70歳)：専業主婦(X社の役員ではない)。Aさんと自宅で同居している。
長男Cさん(45歳)：出版社勤務。妻と2人の子の4人で持家に住んでいる。
長女Dさん(43歳)：パート従業員。会社員の夫と2人の子の4人で持家に住んでいる。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

	現預金	：	8,000万円	(役員退職金は考慮していない)
	上場株式		3,000万円
	X社株式	：	1億6,000万円
	X社本社・工場土地(1,000㎡)	：	1億8,000万円	(注)
	自宅土地(300㎡)	：	8,000万円
	自宅建物	：	3,000万円
	合計	：	5億6,000万円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億6,000万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

(注)X社は土地の無償変換に関する届出書をAさんと連名で税務署に提出し、Aさんに通常の地代を支払っている。

【X社の概要】
資本金：5,000万円　　会社規模：大会社　　従業員数：80人　　配当：実施なし
売上高：20億円　　経常利益：8,000万円　　純資産：10億円
株主構成(発行済株式総数1,000株)：Aさん80%、Fさん20%
株式の相続税評価額:類似業種比準価額20万円/株、純資産価額80万円/株
※Aさん・Eさん・Fさんは、それぞれが特殊の関係にある者(同族関係者)ではない。
※X社株式は譲渡制限株式である。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回の設例では、事業承継、親族外承継に関する課題が主なテーマと考えました。

納税資金の準備、相続税額の軽減、円滑な遺産分割はどの設例にもほぼ共通している問題点なので、それ以外の経営者保証やEさんへ打診していないこと、Fさんが20％株式を取得している点などが重要ではないかと考えましたが、実際の面接では、どんな質問がされたのでしょうか？

検討のポイントは、今までの試験と同じ内容が示されているので、テーマについての説明も概要だけでなく、問題点や留意点も説明できると良さそうな気がします。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2021年9月26日）

●設 例●
　Aさん(66歳)は、S市内の自宅で妻Bさん(65歳)と2人で暮らしている。昨年末、長年勤めた会社を退職した。Aさん夫妻には、S市内の高校で教師をしている長男Cさん(36歳)と、他県で家族と暮らしている長女Dさん(34歳)の2人の子がいる。

　Aさんは、自宅のほかに、5年前に親から相続した賃貸アパート(甲土地・甲建物)を所有しており、年金収入のほかに家賃収入を得ているが、賃貸アパートは築後42年が経過し、住宅設備等の老朽化が激しいため、建て替えることを考えている。現在、全8室のうち5室を賃貸しているが、2年前から建替えの告知をしていたこともあり、来年3月末までに退去することですべての賃借人から書面で合意を得ている。

　甲土地(地積300m²)は、S市中心駅から徒歩約12分の住宅地にある。静かで住環境は申し分ない。しかし、駅から若干距離があるため、周辺アパートでは空室が目立ち始め、他の賃貸アパートの管理も難しくなってきたとテナント管理の不動産会社から聞いている。

　Aさんは、先日、甲建物の建替案として、アパートの建築を得意とするX社と、戸建て住宅の建築を専業とするY社から、それぞれ下記の提案を受けた。

 

【X社の提案内容】

• 軽量鉄骨造2階建て、延べ面積320m²、専有面積40m²(1LDK、2DK)8室
• 建築費総額(諸経費、消費税込)は8,000万円
• 予定月額賃料は1室平均9万円
• 満室時の経費率は賃貸収入の約14%(このうち、固定資産税・都市計画税と損害保険料の経費率が合計約10%)
• サブリースを希望する場合は、当初10年間、満室想定賃料の80%相当額を保証する。それ以後の賃料は、市場賃料を踏まえて協議のうえ決定する。

 

【Y社の提案内容】

• 木造2階建ての戸建て3棟、1棟の延べ面積95m²(4LDK)、3棟合計285m²
• 建築費総額(諸経費、消費税込)は1棟1,700万円、3棟合計5,100万円
• 予定月額賃料は1棟17万円、3棟合計51万円
• 満室時の経費率は賃貸収入の約10%(固定資産税・都市計画税と損害保険料の経費合計、その他管理費は計上していない)
• サブリースの取扱いはない。

 

　Aさんは預貯金を6,000万円程度保有しているが、今後の暮らしを考えると預貯金の多くを建築費に充当せず、できるだけ金融機関からの借入金で賄いたいと思っている。また、今後、賃貸住宅市場は年々貸主側に厳しくなっていくと感じており、将来の相続時、子どもたちを困らせたくないと考えている。

　賃貸管理会社の話では、甲土地近くにある専有面積75m²のマンションが月額賃料16万円で直近成約しており、延べ面積95m²、4LDKの戸建て住宅であれば予定月額賃料17万円での賃貸は十分可能とのことである。

　Aさんは、甲土地の有効利用(建設投資)として、X社の提案とY社の提案のどちらがより望ましいか、FPであるあなたに相談してきた。

 

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。

   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
   
   

2. Aさんが甲土地の有効利用(建設投資)を決定するために、どのような判断基準をアドバイスしますか。

3. あなたはX社の提案とY社の提案のどちらを勧めますか。その理由とともに教えてください。

4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

   (注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

不動産の価格や採算性、土地の有効活用の問題だと思うのですが、設例の資料だけではどちらとも判断しにくいと思いました。

そこで、サブリース新法が2020年12月15日に施行されたので、サブリース新法に触れた方がいいのかと考えてみました。

実際の試験はどうだったんでしょうか？

受験した方のコメントをお待ちしています。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2021年10月3日）

●設 例●
　Aさん(48歳)の母親Bさん(80歳)は、大都市圏近郊のM市内にある自宅に1人で暮らしている。5年前にAさんの父親が死亡し、母親Bさんは自宅(甲土地・甲建物)と隣接する駐車場(乙土地)を相続により取得した。母親Bさんの収入は、公的年金(月額15万円)と駐車場収入(月額15万円)である。

【甲土地・甲建物・乙土地の概要】

• 甲土地：地積270m²、最寄りのM駅まで徒歩5分 
• 甲建物：木造2階建て、延べ面積120m²、1980年築
• 乙土地：地積270m²、月極駐車場(12台)として利用、アスファルト舗装敷で車止めがあり周囲はネットフェンスで囲まれている。

　母親Bさんは、甲建物の老朽化が激しく、また広い家に1人で暮らし続けるのが心細くなってきたこともあり、子どもと相談のうえ、M市内で間もなく完成予定のサービス付き高齢者向け住宅(月額費用20万円)に移り住むことを決めた。母親Bさんは、自分が転居した後の自宅や駐車場の扱いはAさんに任せ、処分してもらってもかまわないと思っている。
　また、母親Bさんは、先日、Aさんの妹Cさん(45歳)から、2人の子の教育費や住宅ローンの負担が大きく、日々の生活が苦しいとの話を聞き、少しでも娘の生活を助けてやりたいと考えている。ただ、母親Bさんには預金が3,000万円程度あるが、これからの老後資金を考えると、預金は大きく取り崩したくないとも思っている。

　母親Bさんの考えを聞いたAさんは、母親Bさんのサービス付き高齢者向け住宅の月額費用や妹Cさんの生活支援金を捻出するため、自宅もしくは収益率が高くない駐車場のどちらかの土地に賃貸物件を建築してはどうかと考え、駐車場を管理する不動産会社X社から紹介を受けた地元工務店Y社に相談した。

 

【Y社の提案内容】

• 軽量鉄骨造2階建てのアパート、延べ面積250m²、建築費6,000万円(諸経費、消費税込)
• 1Kタイプを計10戸、1戸当たり月額7万円で賃貸可能

 

　AさんがX社に自宅か駐車場のどちらかを売却した場合の価格を尋ねたところ、更地前提でともに概算7,000万円とのことであった。AさんはX社に相談した結果、「自宅か駐車場のどちらかを売却すれば、その売却代金でもう一方の土地に賃貸アパートを建築することがで きる。また、完成後の賃貸アパートの建物所有権2分の1を妹Cさんに持たせれば妹も助かるだろう」と考えるようになった。

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。

   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
   
   

2. 賃貸アパートの建築費に充てるために、自宅を売却した場合と駐車場を売却した場合の課税上の違いを整理して教えてください。

3. 完成した賃貸アパートの建物所有権2分の1を妹Cさんに持たせるために、どのような手法の活用が考えられますか。また、そのほかに、妹Cさんへの資金援助の方法として、どのような手法が考えられますか。

4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

   (注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

Part２の問題ですが、相続や贈与と関連した説例も多く出題されます。

特に、税制改正などは旬な話題として質問される場合も多いのではないかと思います。

旬な話題以外でも、定番の「相続税の取得費加算」「3,000万円特別控除」「10年超所有軽減税率の特例」「買い換え特例」などは、学科試験でも出題されるので内容は理解し計算もできるのですが、

実技試験では、質問されたら待ったなしで答える必要があるので、わかっているはずの制度もうまく答えられない場合があります。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

The post 2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2021年10月3日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2021年9月25日）

●設 例●
　首都圏にある甲土地(地目:畑、公簿面積1,200m²)で農業を営んでいるAさん(76歳)は、妻Bさん(75歳)および長男Cさん(48歳)家族と甲土地から徒歩数分にある自宅で同居している。長男Cさんは、地元の金融機関に勤務しながら、休日には農作業を手伝ってくれているが、農業を継ぐ意思はない。また、長女Dさん(45歳)も、隣県に購入した自宅で家族とともに暮らしており、実家の農業を継ぐつもりはない。

 

　甲土地は、1992年に生産緑地の指定を受け、税制上の優遇を受けてきた。Aさんは、健康でいるうちは農業を続けたいと思っていたが、最近、体力の衰えを感じることが多くなり、これまでどおり農業を続けていくことは難しいと感じている。来年、生産緑地の指定から30年が経過することを機に、将来の相続も見据えて、今後の甲土地の取扱いについて思いを巡らすようになった。

 

　Aさんは、先日、ハウスメーカーX社の訪問を受け、「甲土地を活用し、賃貸マンションを建築しませんか。弊社は、一括で30年間の借上げシステムを採用しており、安定した不動産所得を得られ、相続対策上も有利になります」との提案を受けた。Aさんは、相続対策上も有利になる点に魅力を感じ、知人である地元不動産会社の社長に相談したところ、「甲土地は最寄駅から徒歩圏内にあり、建売住宅、共同住宅、店舗などの引合いが非常に多い地域である。X社からの提案も含めて、甲土地の有効活用について検討することはよいのではないか」 とアドバイスされた。

 

　Aさんは、所有財産に占める甲土地の割合が大きく、相続対策を兼ねた甲土地の有効活用について前向きである。しかし、多額の借入金を負うことまではしたくないと思っている。

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

現預金	：	2,000万円
自宅土地	：	4,500万円	(300㎡)
自宅建物	：	1,000万円
甲土地	：	1億4,000万円	(1,200㎡、宅地としての相続税評価額)
合計	：	2億1,500万円

※Aさんの相続に係る相続税の総額(甲土地を宅地評価で計算)は、約3,000万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

 

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。

   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
   
   

2. 生産緑地とはどのような制度ですか。また、どのような税制上の優遇がありますか。

3. X社の提案のような賃貸マンション建築による土地の有効活用のメリット・デメリットや、一括借上方式の留意点について教えてください。

4. 相続対策を兼ねた甲土地の有効活用について、あなたはAさんにどのようなアドバイスをしますか。

5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

出題傾向が変わってきたのでしょうか。

【Aさんの所有財産の概要】はPart１の設例ではよく示されていますが、今回は、相続対策も兼ねた土地の有効活用だったので、設例が今までとは違う形で示されていました。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2021年10月2日）

●設 例●
　Aさん(59歳、会社員)は、大都市圏M市内の戸建て住宅において、妻Bさん(54歳、専業主婦)と長女Cさん(21歳、大学生)の3人で暮らしている。
　昨年10月、Aさんの故郷である地方都市S市の実家(土地・建物)で1人暮らしをしていた母親が亡くなった。父親は5年前に他界している。相続人はAさんのみであり、母親が所有し居住していた実家と預貯金2,000万円を相続により取得した。
　Aさんは、現在空き家となっている実家を今後どうすべきか悩んでいる。両親が長く暮らし、娘を連れてよく遊びに行った思い出のある実家であり、すぐに売却して、処分してしまうのには多少のためらいがある。とはいえ、空き家のままにしておくのは管理の負担からできれば避けたいと思っている。
　不動産会社に勤務する知人に相談したところ、「S市は、自然に囲まれ、子育て世代に人気が高い。最近では、都市部と地方部に2つの生活拠点を持つ二地域居住を希望する人や、在宅勤務制度を取り入れた企業が増えて都市部から地方部への移住を希望する人も増えていることから、実家を売却するのであれば購入者も見つかるだろう。また、賃貸することも可能ではないか」とアドバイスされた。
　Aさんは、不動産投資の経験はないが、間もなく迎える退職後の生活を考え、安定的な収入を得られる賃貸マンションの購入にも関心があることを知人に伝えると、「実家を売却するなら、その売却資金で投資用マンションを購入するのもいいかもしれない。投資用マンションの購入は相続対策にもなる」とアドバイスされ、下記のマンションを紹介された。
　Aさんは、それぞれのメリット・デメリットを十分に確認したうえで、実家をどうするか、売却する場合は売却代金の運用方法について決めたいと考え、FPに相談することにした。

 

【Aさんが相続した実家(土地・建物)の概要】

• 土地:第一種住居地域、地積300m²、固定資産税評価額2,000万円
• 建物:木造2階建て、延べ面積130m²、4LDK、築42年、固定資産税評価額300万円
• 20年前に建物の外壁と屋根を補修、15年前に水回りの取替工事とバリアフリー化の工事を行っている。
• 知人によれば、月額10万円程度の家賃で賃貸することができる見込みとのこと。ただし、片付けや清掃、部分的な補修繕が必要となる。また、売却する場合、建物価格はゼロ、土地は3,000万円程度で売却することができる見込みとのこと。

 

【知人から紹介された投資用マンションの概要】

• 鉄筋コンクリート造10階建て、総戸数50戸、築10年、最寄駅から徒歩5分
• 物件は5階に所在、専有面積50m²、2LDK、価格3,700万円(土地1,600万円、建物2,100万円)
• 想定賃料月額12万円、諸経費(固定資産税・都市計画税、損害保険料、マンション管理組合に支払う管理費・修繕積立金(月額15,000円)を含む)控除後の年間の収入(手取り)は約110万円

 

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。

   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
   
   

2. 知人からAさんに示された実家を賃貸する案と、売却して投資用マンションに買い換える案について、Aさんにどのようなアドバイスをしますか。

3. 実家を売却して投資用マンションに買い換える場合の課税関係を説明してください。

4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

   (注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

Part２の問題ですが、相続と関連した説例も多く出題されます。

特に、相続した実家をどうするか問題は、頻繁にメディアでも取り上げられていますので、今後も出題される可能性が高いのではないかと思います。

面接では聞かれないと思いますが、Aさんは、不動産投資の経験がないのにやってみたいと話しています。普通は、奥さんが反対するんじゃないかなぁと思います。

FP試験の知識として質問される可能性が高いのは、定期借家契約と普通借家契約の違い。相続税の取得費加算、相続空き家の3,000万円特別控除の要件。不動産投資のメリット・デメリットなどではないかと考えますが、実際に受験された方はいかがだったでしょうか？

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2021年10月10日）

●設 例●
　Aさん(75歳)は、東京都S区内のT駅から徒歩10分ほどの閑静な住宅地にある戸建て住宅に妻Bさん(72歳)と2人で暮らしている。子は2人おり、いずれも結婚して都内に自宅を持ち、それぞれの家族と暮らしている。

　Aさんは、10年前に都内の大手企業を退職した。借入金はなく、生活費は退職金と企業年金で十分賄えており、趣味の写真や旅行などを楽しみながら日々を過ごしている。また、Aさんは甲土地を所有し、賃料収入を得ているが、その収入は貯蓄にまわしている。

【甲土地の概要】
Aさんは、T駅前から延びる地域の準幹線道路である幅員12mの区道沿いに、父親から相続した甲土地(間口35m、奥行き20m、地積700m²)を所有している。当該道路沿いは、飲食店、電器店などのチェーン店舗、中小規模の事務所ビルなどが建ち並ぶ路線商業地域である。 甲土地は、現在、時間貸しの駐車場として一括で駐車場運営会社に貸している。Aさんは、甲土地について、できれば長期的な土地の有効活用をしておきたいと考えていたところ、先日、甲土地の南側に隣接する乙土地を所有するX社から、土地の交換の申出を受けた。

【X社からの提案内容】
X社からの申出は、「どうしても表の通り沿いに土地がほしいため、甲土地の一部(b部分300m²)と弊社が所有する乙土地(500m²)を等価で交換してもらえないか」との内容であっ た(右図I案参照)。

　X社は、S区内で手広く建設業を営んでいる中堅企業であり、乙土地には、現在、X社の若手社員用の寮(鉄骨造3階建て)が建っている。この建物はかなり古く、ここ数年は使用しておらず、近々取り壊す予定である。一方、X社では支社ビル(6階建て、延べ面積900m² の計画)を建てる計画があり、この通り沿いで土地を探し始めたが、空地がなく、甲土地がその候補地となったとのことである。

　Aさんは、X社からの提案について、土地の形状は少し悪くなるが、土地の面積が増え、 さらに相続上有利にもなるとのことなので、話を進めたいと思っている。先日、有効活用の営業で来訪したM銀行の担当者にその話をしたところ、「それならば甲土地の一部(d部分 250m²)と乙土地の一部(e部分420m²)を等価で交換したほうがよいのではないか」とのアドバイスを受けた(右図II案参照)。早速、X社にこの変更案を打診したところ、しばらくして変更案でも対応するとの返答があった。

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   ①Aさんから直接聞いて確認する情報
   ②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
2. あなたはAさんにX社との土地の交換にあたって、I案とII案のどちらを勧めますか。 その理由とともに教えてください。
3. I案またはII案によって交換した場合の課税関係について教えてください。
4. 交換後の土地が相続上有利になる理由として、どのようなことが考えられますか。
5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回は、複数の用途地域にまたがる場合、二方路線影響加算、地積規模の大きな宅地の評価に関する設例でした。

二方路線影響加算

二方路線影響加算は、

奥行価格補正後の正面路線価＋背面路線の奥行価格補正後の路線価×二方路線影響加算率×影響割合

で計算します。

二方路線影響加算率の調整で気をつけなければならないのは、どちらの道路が正面道路かということです。

相続税評価では、路線価が高い方の道路を正面道路とします。

しかも、単純に路線価高い方というわけではなく、奥行価格補正率で補正した後の路線価で比較するので

正面道路の判断を間違えると、土地の評価額が変わってしまい相続税の金額を間違えてしまいます。

地積規模の大きな宅地の評価

地積規模の大きな宅地の評価の適用対象を判定するためのフローチャートが国税庁のHPに掲載されています。

こちらのリンクで詳しく解説してありますので参考にしてください。

出典：国税庁「地積規模の大きな宅地の評価」が新設されました

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

The post 2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定1級実技試験 Part2 (2021年10月10日) 過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年10月2日）

●設 例●
　Aさん(64歳)は、個人で不動産賃貸業を営んでいる。Aさんは、以前、国道沿いで雑貨店(有限会社X社、Aさんが全額出資)も営んでいたが、赤字経営が続いたため、3年前に店を閉じた。しかし、X社についてまだ解散手続はしていない。X社の現在の資産は預金が多少あるだけで、負債はない(税法上の繰越欠損金がある)。Aさんは、現在、家賃収入として年間約2,200万円を得ており、休眠しているX社を所得税や住民税の軽減や将来の相続 税の軽減のために利用できないかと考えている。なお、賃貸アパートの取得に要した借入金は数年前に完済している。

　また、先日、東京都内の料理屋で10年間腕を磨いてきた長男Dさん(32歳)から、現在使用していない雑貨店の建物を改装して飲食店を開業したいとの相談があった。話合いを重ねた結果、Aさんは賛同し、改装資金や当面の事業資金を支援してあげたいと思っている。Aさんは、長男Dさんの飲食店の経営にX社を利用することはできないかとも考えている。

【Aさんの推定相続人】
妻Bさん (64歳)：専業主婦。Aさんと自宅で同居している。
長女Cさん(38歳)：パート従業員。会社員の夫と子の3人で夫所有の持家に住んでいる。
長男Dさん(32歳)：独身。Aさん所有の甲アパートの一室に住んでいる。家賃は支払っていない。

【Aさん自身の資産承継】
長女Cさん(38歳)は、隣県で会社員の夫と子の3人で夫所有の持家で暮らしているが、私立中学に進学した子(13歳)の教育費と住宅ローンの負担が大きく、Aさんに支援を求めている。また、Aさんは、2人の子が遺産分割でもめることはないと思っているが、自筆証書遺言の保管制度があると聞き、念のために遺言書の作成を検討している。

 

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

1.	現預金	：	8,500万円
2.	自宅
	①土地(400㎡)	：	8,000万円
	②建物(築25年)	：	400万円
3.	甲アパート
	①土地(500㎡)	：	6,000万円
	②建物(16室)	：	1,400万円	(年間収入約1,200万円)
4.	乙アパート
	①土地(400㎡)	：	4,000万円
	②建物(12室)	：	1,500万円	(年間収入約1,000万円)
5.	旧雑貨店
	①土地(100㎡)	：	5,000万円
	②建物	：	200万円	(現在は使用していない)
	合計	：	3億5,000万円

Aさんの相続に係る相続税額は、約7,500万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回の設例と同じような設例が2018年2月18日の設例にありました。

実技試験は開催日によっては、過去問と同じような説例の場合があります。実技対策問題集で確認してみてください。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

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最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

The post 2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年10月2日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年9月25日）

●設 例●
　Aさん(77歳)は、地方中核都市に所在するX株式会社(非上場会社・電気工事業)の創業社長である。X社は、地元で有力な総合エンジニアリング企業であるY社から技術力を高く評価され、その下請けとして長年にわたって安定した受注を確保しており、財務内容に問題はない。

　Aさんの最大の悩みは、X社の事業承継である。Aさんには長男Cさん(50歳)と長女Dさん(45歳)の2人の子がいる。長男Cさんは同県の県庁でまちづくりや情報化の業務に従事している。Aさんは、かねてから長男Cさんが家業を継いでくれることを期待してきたが、Aさんの苦労を目の当たりにしてきた長男Cさんは「自分は経営者の器ではない」と難色を示して、現在に至っている。長女Dさんは、家族と東京都内で暮らしており、家業については「自身が関与することではない」とAさんや長男Cさんで決めてほしいとのスタンスである。

　X社には、経理を担当している甥Eさん(47歳。Aさんの姉の子)がいるが、仕事は手堅いものの、経営者としては荷が重いとAさんは感じている。また、親族以外を見渡しても、社内にはX社を牽引してくれそうな人材は見当たらない。

 

　そこで、Aさんは、思い切ってY社の社長に「X社の面倒を見てもらうことは可能か」と相談してみようと考えている。昨今の人手不足で職人が大幅に不足している業界の状況を踏まえると、Y社としてもよい話ではないかと推察している。

 

　Aさんは、Y社の社長に相談する前に、X社の事業承継に関する知識を整理しておきたいと考え、FPであるあなたにアドバイスを求めている。あなたは、Aさんから概略をヒアリングし、Aさんの関心事を確認したうえで、以下のテーマについてAさんに分かりやすく説明できるように準備を進めている。

 

1. 事業承継の選択肢とそれぞれのメリット・デメリット
2. M&Aの手法
3. X社株式の相続税評価額とM&Aにおける譲渡価額
4. M&AによるX社株式の譲渡代金と役員退職金の課税関係
5. 上記4で取得した現預金の運用とAさんの資産承継対策
6. 仮に長男Cさんが後継者となった場合のX社株式の移転方法

 

【Aさんの家族構成】

妻Bさん (75歳)：専業主婦。Aさんと自宅で同居している。
長男Cさん(50歳)：公務員。妻と子の3人で戸建て住宅(持家)に住んでいる。
長女Dさん(45歳)：専業主婦。会社員の夫と2人の子の4人で賃貸マンションに住んでいる。

 

【X社の概要】
資本金：1,000万円　会社規模：中会社の大　従業員数：50人
売上高：6億円　経常利益：3,000万円　純資産：3億円
株主構成(発行済株式総数2万株)：Aさん100%
株式の相続税評価額：類似業種比準価額4,000円/株、純資産価額15,000円/株
※X社株式は譲渡制限株式である。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回の設例では、「以下のテーマについてAさんに分かりやすく説明できるように準備を進めている。」と説明する内容があらかじめ示されています。

検討のポイントは、今までの試験と同じ内容が示されているので、テーマについての説明も概要だけでなく、問題点や留意点も説明できると良さそうな気がします。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

The post 2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年9月25日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2021年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2021年9月26日）

●設 例●
　Aさん(72歳)は、老舗の呉服屋を営むX株式会社の代表取締役社長である。創業100年を超えたブランド力を背景に根強い固定客がいるものの、ライフスタイルの変化に伴う需要減退の影響は大きく、近年、経営は厳しい状況が続いている。一方、X社の専務取締役を務めている長男Bさん(42歳)が、従来の高級志向の商品に加え、若年層にも気軽に着物を楽しんでもらえるよう低価格商品の開発に数年前から取り組んでおり、その成果が徐々に出始めている。

　【X社の概要】

• X社は、帳簿価額1,000万円の本社兼Aさんの自宅の土地(400m²、時価2億円)と帳簿価額200万円の本社兼Aさんの自宅の建物(時価200万円)を所有しており、総資産に占める土地の価額の割合(相続税評価額ベース)は90%以上である。
• X社の財務内容等
  資本金：1,000万円　会社規模：中会社の小　従業員数：5人　配当：実施なし
  株主構成(発行済株式総数2万株)：Aさん100%
  株式の相続税評価額：類似業種比準価額1,000円/株、純資産価額4,000円/株
  ※X社株式は譲渡制限株式である。
• 当期に繰り越された税務上の繰越欠損金が9,000万円ある。また、Aさん個人から1億円を借り入れている。
• 仮にAさんが退任した場合、Aさんに対する退職金の税務上の適正額は1億円と試算されるが、X社が保有する現金にはあまり余裕がない。

　長男Bさんは、取引先や常連客からの評判もよく、後継者としての資質に問題はない。事業を引き継ぐ意欲も見せている。Aさんは、現在のX社の財務内容は決してよいとは思っていないが、土地には2億円弱の含み益もあり銀行借入金もないため、何とか財務内容を改善して長男BさんのためにX社を残してやりたいと考えている。

 

【Aさん自身の資産承継】
　Aさんの妻は3年前に他界しており、Aさんの推定相続人は長男Bさんと長女Cさん(40歳)の2人である。長男Bさんは、Aさんの自宅で同居している。

　他県に暮らす長女Cさんは、3人の子を持ち、教育費の負担が大きいとこぼしている。また、以前、「X社は兄さんが継ぐのがいいと思う。私はX社の経営にまったく興味がない。ただ、将来の相続財産の分割は兄さんと均等でなければ納得できない」と冗談交じりに言っていた。Aさんは、2人の子は昔からとても仲が良く、遺産分割でもめる姿は想像できないが、何らかの準備はしておきたいと考えている。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額)

現預金	：	6,000万円	(役員退職金は考慮していない)
X社株式	：	8,000万円
X社への貸付金	：	1億円
合計	：	2億4,000万円

Aさんの相続に係る相続税額は、約4,500万円と見積もられている。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回の設例では、相続関係図が示されておらず、どちらかというと事業承継の質問が多いのではと思いました。

検討のポイントは、今までの試験と同じ内容が示されているので、テーマについての説明も概要だけでなく、問題点や留意点も説明できると良さそうな気がします。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただき、ありがとうございました。この記事が、FP1級技能士試験のご参考になれば幸いです。

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