合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2020年10月4日）

●設 例●
　Aさん(55歳)は、大手企業に勤務する会社員である。隣県のX市内の実家で暮らしてい た父親は、持病もなく健康に暮らしていたが、2020年7月に肺がんであることが判明し、それから2カ月余りで84歳で死亡した。Aさんと姉Bさん(58歳)は、持病のある母親Cさん(82歳)の今後の暮らしを心配している。現時点において、母親Cさんの意思能力に問題はないが、以前よりも記憶力や理解力が低下しているのではないかと感じている。

 

【父親の相続手続】
　父親は、遺言書を作成していなかった。Aさんと姉Bさんが父親の相続財産を調べたところ、定期預金・普通預金が複数の銀行に合計で4,000万円あることが判明した。父親は実家に隣接する敷地で賃貸アパートを2棟経営しており、自宅および賃貸アパートの評価額を加 えると、相続財産の合計額は2億円を超える。母親Cさんは、賃貸アパートの経営には関与しておらず、お金に関する全般のことを父親に任せていた。Aさんは、母親Cさんの代わりに、父親の相続手続等に着手しなければならないと考えている。

 

【母親Cさんの資産承継】
　遺産分割協議の場において、Aさんと姉Bさんが母親Cさんの意向を聞いたところ、母親Cさんから「掃除や庭の手入れなど、この家(実家)で1人暮らしをする自信がない。老人ホームに入居したいと思っている。私が亡くなったあとは、この家を処分して構わない。賃貸アパートの経営は私にはわからないので、Aに経営を任せたい。家賃収入を毎月の老人ホームの費用に充てることはできないか」と言われた。母親Cさんが希望する老人ホームの入居一時金は3,500万円、毎月の管理費・食費等は20万円程度のようである。
　Aさんと姉Bさんは、父親の全財産を母親Cさんが相続することに異論はない。ただし、母親Cさんが1人で暮らしながら自宅を管理することは難しく、賃貸アパートの経営を承継できるとは思えない。Aさんは、母親Cさんの希望を叶えるためにどのようにすべきか、整理がついていないが、以前、セミナーで聞いた「家族信託」がうまく活用できないかと思っている。

 

【Aさんの家族構成(推定相続人)】
Aさん：会社員。妻と子2人の4人で持家に住んでいる。
姉Bさん：専業主婦。夫と子2人の4人で夫名義の持家に住んでいる。
母親Cさん：自宅(実家)で1人暮らし。老人ホームへの入居を希望している。

 

【父親の所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

現預金	：	4,000万円
自宅土地(330m²)	：	6,000万円
自宅建物(築32年)	：	500万円
自宅に隣接する賃貸アパート2棟	：
①甲アパート		5,000万円	(土地(250㎡)3,000万円、建物2,000万円)
②乙アパート	：	5,000万円	(土地(250㎡)3,000万円、建物2,000万円)
合計	：	2億500万円

※父親の相続に係る相続税の総額は、約3,000万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

 

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2020年9月27日）

●設 例●
　大都市圏F市に所在する株式会社X社(非上場会社・建設業)は、代表取締役社長のAさん(70歳)が40年前に設立した会社である。X社の業績は堅調に推移している。X社では、人材の確保と育成を強化しており、来春5名程度の新卒採用を計画している。

 

【X社の事業承継に関して】
　Aさんは、3年後をめどに長男Bさん(45歳)に事業を承継する予定としており、X社株式をどのように移転すべきか、対策を講じたいと思っている。後継者の長男Bさんは、2年前に大手住宅設備メーカーを退職し、X社に入社した。現在は、部長職にあるが、実質的に財務・管理部門を統括しており、従業員からの信頼は厚い。

　現在、X社株式の30%をAさんの知人(6名)がそれぞれ5%ずつを保有しているが、これらは設立時にAさんが出資金を負担したものである。これらの知人に配当金を支払った実績はなく、彼らも名義のみを貸与したことを認識している。Aさんは、X社株式の移転に先立ち、知人名義の株式(名義株)を整理しておきたいと考えている。

 

【Aさん自身の資産承継に関して】
　Aさんは、5年前に妻を亡くしており、1人で暮らす自宅を二世帯住宅に建て替えて、長男家族との同居を希望している。先日、Aさんが長男Bさんに相談したところ、長男Bさんから「実は、俺もそのことを考えていた。建築資金の半分は負担する。妻は賛成しているの で、安心してくれ」との申出があり、うれしく思っている。長女Cさん(43歳)は、F市に戻る予定はなく、二世帯住宅での父親と長男家族との同居に安堵している。

　長男Bさんと長女Cさんの関係は非常に良好であり、2人の子が遺産分割で揉めることはないと思っているが、兄妹間で相続財産の偏りが生じることに一抹の不安を感じている。

 

【Aさんの家族構成(推定相続人)】
　長男Bさん:X社勤務。妻と子の3人でF市内の賃貸マンションに居住している。
　長女Cさん:専業主婦。公務員の夫と子の3人で隣県の官舎に居住している。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

現預金	：	1億2,000万円	(役員退職金は考慮していない)
X社株式(Aさん名義)	：	7,420万円
X社株式(知人名義)	：	3,180万円
自宅土地(260㎡)	：	5,200万円
自宅建物	：	1,000万円
テナントビル土地(250㎡)	：	5,000万円
テナントビル建物	：	1億4,200万円	(注)
合計	：	4億8,000万円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億4,500万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。
(注)  X社に一括賃貸(サブリース方式)し、一般の事業会社に転貸している。
　　年間の賃料収入は3,600万円である。

【X社の概要】
資本金：1,000万円　　会社規模：中会社の大　　従業員数：68人　　配当：実施なし
完成工事高：14億円　　経常利益：6,000万円　　余剰資金：5億円
株主構成(発行済株式総数2万株)：Aさん70％、Aさんの知人6名名義30％ (各人５％)
株式の相続税評価額：原則的評価方式：5,300円／株・配当還元方式：250円／株
（類似業種比準価額5,000円／株、純資産価額8,000円／株）
※X社株式は譲渡制限株式である。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2020年10月3日）

●設 例●
　Aさん(65歳)は、相続により取得した大都市圏X市に所在する甲土地上に、乙ビル(築30年、店舗・事務所)を建築し、不動産賃貸業を営んでいる。建築費用は、自己資金と金融機関からの借入金を充てたが、借入金は既に完済している。将来は、不動産賃貸業を地元企業に勤務する長男Cさん(39歳)に承継する予定である。

 

【甲土地および乙ビルの現況】
甲土地は、北側の幹線市道(幅員8m)に面しており、現況道路から25mの区域が商業地域(容積率500%)、25mより南側が第二種住居地域(容積率200%)に指定されている。北側の幹線市道は、約40年前に幅員が5m拡幅される都市計画決定がなされていたが、このほど駅前の再開発の進展に伴い、都市計画道路が事業決定された。

　乙ビルは、計画道路部分(I部分:延床面積200m²)と計画道路外(II部分:延床面積2,600m²)からなる一体の建物で、道路拡幅後もII部分は部分改修のうえで利用できる構造としている。II部分の賃貸面積は2,000m²で空室率は15%である。近隣の新しいビルに比べ賃料を 安くせざるを得ず、手取収入は年間3,500万円である。

　都市計画道路の事業決定に伴い、X市から道路拡幅による甲土地(計画道路内100m²)の対価補償金として5,000万円が支払われる予定である。

 

【道路拡幅後の賃貸経営】
　Aさんは、乙ビル(II部分)の建物を継続して運用(1案)する予定としているが、先日、地元の建設会社Y社から、新しいビルに建て替える案(2案)を提示された。

• 1案：乙ビル(II部分)の建物を継続して運用する。乙ビル(II部分)の部分改修、設備 の更新および大規模修繕には1億円の支出が必要であるが、対価補償金5,000万円を含む自己資金1億円を充当する。
• 2案：対価補償金5,000万円を含む自己資金2億円と金融機関からの借入金により、新しいビルに建て替える。Y社の提案内容は、以下のとおりである。

1. 1. 新しいビルに建て替えた場合、容積率の上限となる延床面積は2,400m²になり、賃貸面積は1,900m²である。建築費の単価は30年前の1割増となる見込みである。
   2. 新しいビルの賃料単価は、現在の賃料単価と比べて2割増となる見込みである。

    

　Aさんは、現在、1案・2案のどちらを選択すべきか迷っており、FPに相談することにした。Aさんは中長期的な不動産運用を重視した内容を希望している。

 

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。

   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. 乙ビルの延床面積(I部分200m²+II部分2,600m²)、新しいビルの延床面積(2,400m²)はどのような計算の結果ですか。考え方を教えてください。

3. 1案と2案のどちらを勧めますか。推奨する案のメリットと推奨しない案の問題点をそれぞれ複数項目挙げてください。

4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

実技試験でも計算する設例があります。

そのうちの一つが、今回の設例のような、またがる地域での容積率や建蔽率の計算をする問題です。

容積率や建蔽率を計算する設例の場合、増改築後に既存不適格建築物や違反建築物になっているケースがあります。
2020年9月27日の設例では、増築した倉庫が違反建築物になり、2018年6月17日の設例では共同住宅の建築が建築基準条例に抵触する設例が出題されています。

実技試験では、詳細な計算は必要ありませんが焦ってしまうと計算ミスをしてしまうので、計算式は覚えておいた方がよさそうですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

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最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

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実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2020年9月27日）

●設 例●
　Aさん(55歳)は、三大都市圏S市に所在する株式会社X社(非上場会社・印刷業)の2代目社長である。近年は印刷物の売上額が減少し、今期も赤字決算が見込まれ、反転の兆しは見えていない。過去の内部留保は多いものの、赤字決算が続けば、経営に大きな影響が及ぶことは必至である。X社の事務所は、亡くなった先代社長の父親が甲土地に建築した賃貸マンションの1階にあり、印刷工場は甲土地から約800m離れた準工業地域にある。

 

【甲土地と建物(事務所・賃貸マンション)の概要】

• 甲土地および建物は父親の相続により取得している。
• 私鉄沿線の最寄駅(急行停車駅)から徒歩3分程度に位置し、住宅・店舗等が混在する地域である。住宅・店舗等の賃貸需要は高い。
• 敷地面積500m²、路線価240C、近隣商業地域 ・築17年、RC(鉄筋コンクリート)造7階建て、延床面積1,500m²
  １階　　：貸店舗(雑貨店)・X社事務所・賃貸マンションの共用部分
  ２〜７階：賃貸マンション／総戸数30戸(2DK)／1戸平均月額9万円／全室賃貸中
• 建築費の総額4億5,000万円を銀行から借り入れ、現在の借入金残高は2億円である。
• 入居時に雑貨店の要請でAさんが南側部分に約20m²増築し、雑貨店が倉庫として利用している。増築部分は軽量鉄骨造の簡易な建物で、建築確認申請を行っていない。

 

【Y社の提案内容】
　Aさんは、個人の借入金返済やX社の経営改善を図るため、甲土地および建物を売却することを考え、取引銀行に相談した。後日、S市内で多数の収益物件を保有するY社から5億円にて購入を検討したいとの話があり、価格算定根拠を含め、以下の条件等が提示された。

• 購入価格は、純収益(満室想定賃料収入から諸経費を控除)に対して6%の利回りとなる金額にて算定し、購入希望価格を5億円とした。
• 増築した1階の倉庫部分に問題がある。この問題が解消されれば、5億5,000万円での購入を検討することができる。
• X社が1階事務所に引き続き入居することを前提とし、適正賃料を査定し、収入に含めた。実際の賃料は低く設定しても構わないが、購入価格はその賃料収入を基に算出することになる。

 

【Aさんの意向】
　Aさんは、借入金の返済・会社の資金繰りの改善のために、できるだけ高く売却したいと思っており、事前にできることは実行したいと考えている。なお、Aさんは、増築した倉庫部分をさほど問題とは思っておらず、Y社が購入価格を安くするために、ささいな欠点を大げさに指摘しているのではないかと疑っている。

 

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。

   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報

2. Y社が提案する購入価格の算出方法について説明してください。また、Y社が指摘する増築した1階の倉庫部分は、何が問題となるのですか。

3. 少しでも高く売却するために、Aさんが事前に実行できること／検討できることを教えてください。また、売却後もX社は1階部分に入居したほうがよいですか。

4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

Part2は不動産関連の問題ですが、学科試験で不動産分野を苦手にしている方も多いのではないでしょうか。
私も、学科試験直前になって本文で質問されている不動産価格の評価方法までたどり着きました。

実技試験では、詳細な計算は必要ありませんが計算式は覚えておいた方がよさそうですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

The post 2020年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2020年9月27日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

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試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
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4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2020年10月4日）

●設 例●
　Aさん(65歳)は、首都圏に所在するK市内の自宅で妻Bさん(65歳)と2人で暮らしている。Aさん夫妻には、一人息子の長男Cさん(35歳)がいる。大手企業に勤務する長男C さんは、妻と子1人の3人で隣県の持家に住んでいる。

 

【Aさんの資産および収入の状況】
　Aさんは、自宅のほかに、K市内の幅員12mの県道に面した甲土地を所有し、地元の建設会社に資材置場として賃貸しているが、解約の申出がある。このため、甲土地の新たな有効活用が課題となっている。Aさんの資産の概要は、以下のとおりである。

• 自宅の敷地(地積150m²、相続税評価額3,000万円)
• 自宅の建物(築30年、木造、固定資産税評価額300万円)
• 甲土地(地積1,000m²、現況:資材置場として賃貸中)
• 預貯金2,000万円、Aさん夫妻の年金収入年間300万円
• 甲土地の地代収入年間450万円(うち、固定資産税・都市計画税は年間150万円)

 

【甲土地の取得経緯とAさんの意向】
　甲土地は、Aさんの祖父が昭和30年代に購入し、その後は父親が相続し、続いて母親が相続してきた。4年前に母親の相続によりAさんが取得し、3年前から資材置場として賃貸している。Aさんの意向は、以下のとおりである。

• 新たな有効活用により、少なくとも現在の地代収入相当額(手取額)を確保したい。
• 母親の相続時に相応の税額を納付したため、現預金が心許ない。老人ホームへの入居等を考えれば、現預金を5,000万円程度に増やしておきたい。
• 甲土地の有効活用は、長男Cさんとも相談する。将来は、長男Cさんに承継する予定であるため、売却・買換えという選択肢はない。

1.  

　【X社の提案内容】
先日、X社(東証一部上場の住宅設備メーカー)から以下のような提案があった。

• 甲土地に地域の拠点となるショールーム兼事務所を開設したい。建物は、鉄骨造2階建て、延床面積700m²、建設費は1億円、建物の固定資産税・都市計画税は年間120万円を見込んでいる。
• 契約形態は、建設協力金方式または事業用定期借地権方式のどちらでも構わない。賃借期間は30年とする。
• 建設協力金方式の場合、敷金2,000万円、建設協力金1億円、1年目から20年目までの年間賃料1,250万円(建設協力金の年間均等返済500万円を含む)、21年目から30年目までの年間賃料750万円である。
• 事業用定期借地権方式の場合、①もしくは②の方法から選択できる。①賃貸開始時に保証金2,000万円を差し入れ、1年目から30年目までの年間地代を600万円とする、②賃貸 開始時に保証金2,000万円を差し入れ、年間地代とは別に30年間の前払地代3,000万円を 支払う。その場合、1年目から30年目までの年間地代は500万円となる。

 

　AさんはX社の提案を前向きに検討したいと考えているが、いずれの提案が望ましいか、判断できないでいる。

 

 

(FPへの質問事項)

1. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。

   　①Aさんから直接聞いて確認する情報
   　②FPであるあなた自身が調べて確認する情報
   
   

2. 建設協力金方式と事業用定期借地権方式の特徴を簡潔に教えてください。契約内容についてどのようなことを確認し、X社との交渉を助言しますか。

3. Aさんに対して、建設協力金方式と事業用定期借地権方式の①・②のいずれを勧めますか。

4. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

実技試験でよくある設例の一つに、相続で取得した土地など「不動産の有効活用」を相談される設例があります。

不動産の有効活用

6つの手法がありますが、実技試験でよく出題されるのは「建設協力金方式」と「事業用定期借地権方式」です。

2021年2月13日の設例では、建設協力金方式によるドラッグストアの建設、2021年6月13日の設例では食品スーパーの出店に際し建設協力金方式と事業用定期借地権のどちらを勧めるかという設例が出題されています。

今回の設例で質問されませんでしたが、2021年2月13日と2021年6月13日の設例では、そもそも甲土地に建設可能ですかという質問がされています。

建蔽率、容積率、用途地域など、X社が希望する建設計画が可能かどうかも、設例を読むときに気をつけた方が良さそうですね。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

最後まで諦めずに、FP1級学科試験合格者としての実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

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合格率1割の難関試験、FP1級学科試験。しかし、学科試験を合格しただけではFP1級技能士の称号は与えられません。
FP1級技能士としての資質が審査される。FP1級実技試験が待っています。

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2020年10月3日）

●設 例●
　大都市圏に所在する株式会社X社(非上場会社・繊維卸売業)は、戦前から続く老舗企業である。戦後の高度経済成長期に業績を大きく伸ばしたが、バブル崩壊後に主力の和装部門の売上が大きく落ち込み、近年ではファストファッションの台頭により、アパレル部門も苦戦を余儀なくされている。他方、過去の利益の蓄積から、本社・営業所・倉庫は自社所有であるほか、収益不動産を2棟所有しており、内部留保は厚い。直近の決算では、本業の不振
から営業赤字であるものの、営業外の賃料収入により最終損益は黒字を確保している。

　業績の先行きが見通せない状況のなか、2代目社長のAさん(72歳)は、本業の繊維卸売業を廃止のうえ、不動産賃貸業に転換することを決断した。X社の常務取締役である長男Cさん(45歳)も同様の考えから、Aさんの決断に直ちに同意した。

 

【X社の事業承継に関して】
　Aさんは、先代の相続時に相続税の負担で苦労した経験を踏まえ、早くから後継者を長男Cさんと定め、X社株式の生前贈与を少しずつではあるが、着実に進めてきた。Aさんは、不動産賃貸業に転換するにあたり、事業承継対策にどのような影響があるか、従来どおりの生前贈与を進めてよいものか、整理がついていない。また、Aさんは、先日、商工会議所主催のセミナーに参加した際に紹介された「事業承継税制の特例」の活用の可否について、確認したいと思っている。

 

【Aさん自身の資産承継に関して】
　Aさんは、所有財産のうち、長男CさんにX社株式を承継し、妻Bさん(70歳)に自宅を相続させる予定であるが、他の資産をどのように承継するかは検討していない。公務員の二男Dさん(41歳)は、X社の経営に参画する予定はなく、実家のことについて関心が薄い。Aさんは、二男Dさんには、ある程度の現金を渡してやれば納得するであろうと考えているが、遺産分割が円滑に行えるのか、一抹の不安を感じている。

 

【Aさんの家族構成(推定相続人)】
妻Bさん：専業主婦。Aさんと自宅で同居している。
長男Cさん：X社常務取締役。持家(マンション)で妻と子2人の4人暮らし。
二男Dさん：地方公務員。賃貸マンションで妻と子2人の4人暮らし。

 

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

現預金	：	1億3,600万円	(役員退職金は考慮していない)
X社株式	：	5,400万円
自宅	：	6,000万円	(土地(200㎡)5,000万円、建物1,000万円)
賃貸マンション	：	1億3,000万円	(土地(300㎡)9,000万円、建物4,000万円)
月極駐車場	：	7,000万円	(250㎡)
合計	：	4億5,000万円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約1億1,000万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地の評価減適用前)と見積もられている。

 

【X社の概要】
資本金：3,000万円　　会社規模：大会社　　従業員数：30人　　業種：卸売業
売上高：35億円　　経常利益：300万円　　純資産：6億円　　配当：毎期実施なし
株主構成(発行済株式総数6万株)：Aさん60%、妻Bさん15%、長男Cさん25%
株式の相続税評価額：類似業種比準価額1,500円/株、純資産価額1万5,000円/株
※X社株式は譲渡制限株式である。
※X社が所有する不動産は、本社ビル(2億円)、営業所・倉庫(1億円)、収益不動産2棟(5億円)の計8億円(相続税評価額)である。

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

今回と同じような、不動産賃貸業へ転換する設例は2020年度 第３回（2021年2月6日）実施試験でも出題されています。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

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最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

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実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

きんざいが制作していたFP受検対策に関する書籍は、今後制作・販売されません。

実技試験対策本をKindleで出版しました。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2020年9月26日）

●設 例●
　Aさんは、株式会社X社(非上場会社・建設業)の代表取締役社長であったが、先月病気により、71歳で急逝した。地方都市に所在するX社は、Aさんが40年前に設立した会社である。バブル崩壊後は経営状況の厳しい時期が続いたが、2000年以降、業績は堅調に推移している。X社の余剰資金は3億円以上あり、経営は安定している。

 

【X社の事業承継に関して】
　長男Cさん(42歳)は、1年前に取締役に就任し、実質的に経営を担ってきた。その経営能力は非常に高く、後継者としての資質に問題はない。妻Bさん(68歳)は、長年、取締役 として人事・総務の管理部門を担当し、Aさんを補佐してきた。引き続き、取締役として次 期社長に就任する長男Cさんをサポートしていきたいと考えている。

　Aさんの相続開始が突然であったため、X社株式の移転が進んでおらず、自社株式の各種対策を行っていなかった。妻Bさんおよび長男Cさんは、X社株式をどのように承継(遺産分割)するべきか、悩んでいる。

 

【Aさん自身の資産承継に関して】
　Aさんは、遺言書を準備していなかった。妻Bさんが東京都内に暮らす公務員の二男Dさん(38歳)に意向を聞いたところ、二男Dさんから「親父が急死して、母さんや兄貴が大変 なことは理解している。俺はX社の経営に参画することはないし、不動産を欲しいとも思わないが、息子として親父の財産の一部をもらう権利はあると思っている」と言われた。長男Cさんと二男Dさんの関係は良好であるものの、妻Bさんは、兄弟間で相続財産の偏りが生じることに一抹の不安を感じている。

　また、妻Bさんは、以前、銀行の担当者から配偶者居住権が新設される話を聞いたことを記憶しており、その概要を確認したいと思っている。

 

【Aさんの家族構成(推定相続人)】
妻Bさん　：X社取締役。長男Cさん家族と同居している。
長男Cさん：X社取締役。妻と2人の子がおり、妻Bさんと同居している。
二男Dさん：公務員。妻と子の3人で東京都内の官舎に居住している。

【Aさんの所有財産の概要】(相続税評価額、土地は小規模宅地等の評価減適用前)

現預金	：	9,000万円
死亡退職金	：	5,000万円	(妻Bさんに支給)
X社株式	：	3億2,000万円
自宅土地	：	5,000万円	(300㎡)
自宅建物	：	2,000万円
X社本社土地	：	8,000万円	(500㎡、無償返還方式・通常の地代にて賃貸)
月極駐車場	：	6,000万円	(400㎡)
合計	：	6億7,000万円

※Aさんの相続に係る相続税額は、約7,200万円(配偶者の税額軽減・小規模宅地等の評価減適用前)と見積もられている。

【X社の概要】
資本金：1,000万円　　会社規模：大会社　　従業員数：80人
完成工事高：22億円　　経常利益：5,000万円　　純資産：10億円
株主構成(発行済株式総数10万株)：Aさん80％、妻Bさん10％、長男Cさん10％
株式の相続税評価額：類似業種比準価額4,000円／株、純資産価額7,000円／株

(注)設例に関し、詳細な計算を行う必要はない。

 

検討のポイント
●設例の顧客の相談内容および問題点として、どのようなことが考えられるか。
●それらの相談内容および問題点を解決するために、どのような提案・方策が考えられるか。
●それらの方策(解決策)のなかで、何を顧客に提案するか。その理由・留意点は何か。
●FPと職業倫理について、どのようなことが考えられるか。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読み、お客様に説明するように話してみるといいと思います。

最後まで諦めずに実力を発揮できるように頑張りましょう！

ご質問やご意見、間違っている箇所等ございましたら、コメント欄、お問い合わせページ、Twitterにてお知らせください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

The post 2020年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 1 (2020年9月26日）過去問解説 first appeared on FP試験に次の試験で合格する方法.

実技試験は学科試験と違い合格率8割以上です。だからといって油断していると足をすくわれます。
合格率1割の難関試験突破者が2割も落ちているんですよ。

1級学科の勉強を始める時に、2級や3級の問題集やテキストは本屋さんにたくさん置いてあるのに1級の本はほとんど置いてなく注文して購入した方も多いのではないでしょうか。
FP1級実技試験は学科試験以上に情報量が少なく、テキストも「きんざいの実技試験対策問題集」ほぼ一択です。

そんな、謎多きFP1級実技試験の過去問を解説します。

試験当日の標準的なスケジュールは以下の通りです。

1. 控室で待機（待機中は紙媒体の参考書等は見ることができます。電子機器は使えません）
2. 設例を読む机に移動（約15分間設例を読みます。設例にメモやマーカで印をつけます）
3. 面接試験室へ移動（心の準備ができたらノックして入室。約12分の口頭試問試験が始まります）
4. 面接終了後、控室へ移動（次の試験まで待機）

設例を読むところから試験は始まっています。設例を読み理解することもトレーニングだと思って、タイマーを15分間セットしてメモをとりながら読んでみてください。

2020年度 第2回 ファイナンシャル・プランニング技能検定 1級実技試験 Part 2 (2020年9月26日）

●設 例●
　Aさん(80歳)は、三大都市圏に所在するS市内の自宅で妻Bさん(75歳)と大手メーカーに勤務する長男Cさん(52歳)家族と暮らしている。同居している長男Cさんの一人息子の孫Dさん(27歳)は近々結婚の予定があり、現在、S市内の新居を探している。

 

【甲土地の概要および売却の検討】
　A家は、代々の農家であり、Aさんは先代の相続により取得したS市内の甲土地(地積:6,000m²、現況:山林)を所有している。甲土地はクヌギ・コナラなどが茂る林地であり、S市の緑地保全条例による緑地保護地区に指定(申請により解除可)され、固定資産税等は免除されている。周辺住民の苦情が多い落ち葉の清掃や、下刈り、枝払いなどの管理をAさんが行ってきたが、最近は体力的に厳しくなってきた。

　Aさんは、長男Cさんと相談のうえ、甲土地の売却を検討しているものの、以前、地元の不動産会社の社長から「甲土地は最寄りのS駅に比較的近く、戸建て住宅の用地としては適地であるが、甲土地を宅地造成するには大きな欠点がある」と言われたことがある。

 

【甲土地の形状およびその周辺の概要】
　甲土地は、高低差が約7mあり、北側から南側にかけて緩やかに傾斜している。甲土地の最有効使用は140m²程度の区画に細分化し、戸建て住宅にすることである。造成後は、南ひな壇の良好な住宅地になると思われる。

　甲土地の北側一帯は古くからの旧家が建ち並ぶ地域である。南側は、20年以上前に旧日本住宅公団が土地区画整理事業により開発した大型の住宅団地である。また、東側および西側の住宅地は、甲土地と同様の山林であったが、3年前と5年前に地元の不動産会社が開発・分譲したものである。現在では、甲土地だけが取り残されている。

　南側市道内には、市営水道管・公共下水管・雨水排水管・都市ガス管が埋設されている。他方、旧家が建ち並ぶ北側市道内には、市営水道管・雨水排水管のみが埋設されている。

 

【甲土地の南側に隣接するEさん宅】
Aさんは、先日、S駅前にあるX住宅販売店(大手不動産会社のチェーン店)の営業担当者からEさん宅が売りに出されていることを聞かされた。Eさん宅(地積:165m²、間口12.5m・奥行13.2m、築20年、延床面積130m²)の販売価格は3,500万円、建物はリフォームしたばかりで綺麗とのことである。最寄りのS駅は、Eさん宅から西側の方向に徒歩7分の位置にある。Aさんは、Eさん宅が孫Dさんの新居によいのではないかと思っている。

 

<甲土地の概要> 地積6,000m²(間口60m×奥行100m)、地目:山林
平均斜度3.2度(高低差7m、北側から南側にかけて緩やかに傾斜)
第一種低層住居専用地域、宅地造成工事規制区域
緑地保護地区(解除申請により、無条件で解除することができる)
指定建蔽率50%、指定容積率100%

<S市の開発指導要綱による規制> 公園(開発面積の3%以上)、道路幅員6m以上、最低区画120m²
20区画以上の場合、集中浄化槽の設置が必要

 

(FPへの質問事項)

1. 甲土地を宅地造成する際の大きな欠点とは何だと思いますか。それは、Eさん宅を購入することで解決することはできますか。

2. Aさんに対して、最適なアドバイスをするためには、示された情報のほかに、どのような情報（確認）が必要ですか。以下の①および②に整理して説明してください。
   　①Aさんから何点か具体的に確認したいことがありますが、どのようなことですか。
   　②FPであるあなたが確認しておくべきことは、どのようなことですか。

3. 現時点において、Aさんの相続が開始した場合、甲土地の相続税評価額はどのように計算しますか。

4. Aさんにどのようなアドバイスをしますか。甲土地の売却、Eさん宅の購入の可否など、あなたの考えを教えてください。

5. 本事案に関与する専門職業家にはどのような方々がいますか。

 

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 1級学科試験、1級実技試験（個人資産相談業務）　なお、当サイトの管理人は一般社団法人金融財政事情研究会のファイナンシャル・プランニング技能士センター会員のため許諾申請の必要なく試験問題を利用しています。参考：技能検定試験問題の使用について

Part2は不動産関連の問題ですが、Part1と同じように相続が関係していることも多く、人間関係を想像するのも解答のヒントになります。
振り返ってみると、私が受験した時も設例が「三大都市圏に所在する土地」でしたが、本番の面接ではかなり緊張してしまい、マーカーしていたのに面接では飛んでしまい言葉が出てこないことがありました。

FP1級実技試験の難しさは「自分の言葉で相手に伝える」ことだと思います。何度も声に出して読んだり、二人で読み合わせをするなど、お客様に説明するように話してみるのも効果的です。

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最後まで読んでいただきありがとうございました。皆さんのFP1級技能士試験合格を願っています。

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